мнение ДПИ - У разі якщо кошти, які не повертаються покупцю за повернутий товар, на підставі додаткової угоди набувають статусу попередньої оплати за інший товар/послугу, на дату укладання такої додаткової угоди постачальник зобов'язаний скласти податкову накладну на суму такої попередньої оплати та зареєструвати її в ЄРПН у терміни, встановлені Кодексом для такої реєстрації.

В законах четко не прописано. Я вот думаю, может в учетной политике прописать?

Натка, вот меня вообще не интересует мнение ДПИ, оно у них меняется по сто раз в год, мы с ними в судах разговариваем на основании статей НКУ
Вы вот скажите, что Вы думаете по моей ситуации или ситуации Олекса?


В критической ситуации вы не подниметесь до уровня своих ожиданий, а упадете до уровня своей подготовки (с)

Натка, где это в законах написано?
это написано на сайте, даже не письме, да и письмо имеет значение только для адресата
в НКУ этого нет


В критической ситуации вы не подниметесь до уровня своих ожиданий, а упадете до уровня своей подготовки (с)

кстати, я вот подумала, а если выписывать РК по дате допсоглашения о смене товара, то тогда и НН надо выписывать по дате основного договора, а не по дате предоплаты или отгрузки


В критической ситуации вы не подниметесь до уровня своих ожиданий, а упадете до уровня своей подготовки (с)

Так я и пишу что в законах не прописано.

Quote
Р.В.
Натка, вот меня вообще не интересует мнение ДПИ, оно у них меняется по сто раз в год, мы с ними в судах разговариваем на основании статей НКУ
Вы вот скажите, что Вы думаете по моей ситуации или ситуации Олекса?

В вашей ситуации я бы не выписывала РК . Но есть вариант выписать датой возврата (26,07) РК и НН тем же числом. У Олекса тоже два варианта: описанный Вами и РК 10,07+НН 30,07. Тут тоже Ваш мне больше нравится

Quote
Р.В.
кстати, я вот подумала, а если выписывать РК по дате допсоглашения о смене товара, то тогда и НН надо выписывать по дате основного договора, а не по дате предоплаты или отгрузки

Подписание договора в большинстве случаев не является налоговым событием. Но, например, договор о переносе задолженности может быть таким. Как и допсоглашение об изменении статуса существующей задолженности.

подписание договора не является налоговым событием, по этой же аналогии и подписание допсоглашения об изменении номенклатуры - тоже не является
а вот договор (акт, акцептирование письма) на зачет или переброску денег - является


В критической ситуации вы не подниметесь до уровня своих ожиданий, а упадете до уровня своей подготовки (с)

Где же здесь аналогия?
Есть же разница между "постачальник зобов'язується поставити, а покупець оплатити" (никакого налогового события) и "з моменту підписання цього договору вважати заборгованість сторони А перед стороною Б у сумі *** оплатою за ***" (есть налоговое событие).
Но можно и так "з моменту підписання акту до цього договору вважати заборгованість сторони А перед стороною Б у сумі *** оплатою за ***" (налоговое событие возникнет по дате подписания не договора, а акта), только выглядит глупо.

Доброго дня! Чи обов'язково укладати договір між ТОВ і ФОП?