Керівник їде за кордон у відрядження, термін 6 днів,добові за кордон в нас 80 євро,як виплачувати добові,якщо зранку він вилітає,а ввечері вже буде в іншій країні-це добові вже рахувати як закордононні?

Так, день перетину кордону рахується як закордонні

А,якщо звідти він повертається,день прибуття? якщо ще до обіду він буде за кордоном?

А яка різниця день прибуття чи вибуття - факт перетину кордону
є критерієм для нарахування закордонних добових



Ну і що шо в голові вітер?!
Зате думки завжди свіжі!!!

Тобто якщо кордон при поверненні назад перетнуто в 19.00 рахувати як закордонні,теж?

Якщо 16,04,18 наприклад перетнув кордон туда і назад - то закордонні одна доба. Якщо 16,04 туди а 17,04 назад - дві доби

17.04 ,н-д,назад,то я рахую цей день як добові за кордон?

Quote
Zarinka
17.04 ,н-д,назад,то я рахую цей день як добові за кордон?

А туди якого числа?

Ну дивіться, а в нас так виходить туди відрядження з 23.04 по 28.04 включно.Мене цікавить 23 і 28 число? Дякую за допомогу

нигде не написано, как считать. Как пропишете в своем внутреннем положении, так и считайте. По старой инструкции, в день, когда он біл за границей, пусть даже и 5 минут, считают суточніе как за границей

Доброго дня.
Стикаюся уперше з відрядженням за кордон.
У якій валюті видавати аванс?
Чи можна прописати в наказі, що в гривнях і видати у гривнях?

В обліку відображати витрати у валюті в якій вони будуть здійснені? По якому курсу?

Добрый день. Тоже интересует этот вопрос-обязательно ли выдавать аванс в валюте? Подскажите, знающие коллеги)

Особенности направления работника за
границу с гривневой платежной картой
Аналитические материалы
ОСОБЕННОСТИ НАПРАВЛЕНИЯ РАБОТНИКА ЗА
ГРАНИЦУ С ГРИВНЕВОЙ ПЛАТЕЖНОЙ КАРТОЙ
Правила направления работников в командировку за границу рассмотрены в
теме Особенности направления работника в командировку за границу.
Обычно в командировку за границу отправляют работников с гривневой
платежной картой (валюта счета - гривня) при отсутствии у предприятия
валютного текущего счета или при срочной необходимости направления в
командировку, когда нет времени на покупку иностранной валюты.
Напомним, что платежная карта - это электронное платежное средство в виде
эмитированной в установленном законодательством порядке пластиковой или
другого вида карточки, которая используется для инициирования перевода
средств со счета плательщика или с соответствующего счета банка с целью
оплаты стоимости товаров и услуг, перечисления средств со своих счетов на
счета других лиц, получения средств в наличной форме в кассах банков через
банковские автоматы, а также осуществления других операций,
предусмотренных соответствующим договором.
Этот термин приведен в п. 1.27 ст. 1 Закона Украины от 05.04.2001 г. № 2346-III
"О платежных системах и переводе денежных средств в Украине" (далее -
Закон № 2346), определяющего общие принципы функционирования
платежных систем и систем расчетов в Украине.
Внутригосударственные платежные системы и международные платежные
системы, платежными организациями которых являются резиденты, приведены
на сайте НБУ.
Как правило, для направления работника за границу используют гривневые
платежные карты VISA или MasterCard. В этом случае не нужно заранее
беспокоиться о покупке иностранной валюты. Такая карта позволяет
беспрепятственно рассчитываться или снимать наличные денежные средства
в любой валюте по всему миру. Кроме этого, при задержке работника в
Особенности направления работника за границу с гривневой ... [online.avers3.com]
Стр. 1 из 9 20.03.2018 15:02
командировке по уважительной причине предприятие будет иметь возможность
дополнительно зачислить на счет денежные средства, необходимые
работнику в связи с продлением срока его командировки.
Однако, открывая карточный счет и получая платежную карту в банке,
необходимо учитывать нюансы ее использования, которые, как правило,
подробно описываются в банковском договоре на открытие счета. В частности,
это касается порядка конвертации валюты, который обычно
предусматривает следующее:
- если валюта операции отличается от валюты карточного счета, сумма
сделки конвертируется в валюту карточного счета по
коммерческому курсу банка, действующему на дату проведения
операции;
- курс конвертации, действующий на момент обработки операций банком,
может не совпадать с курсом, действовавшим при осуществлении
транзакции. Возникшая вследствие этого курсовая разница не может быть
предметом претензии со стороны клиента;
- уведомление о курсе конвертации клиент может получать в sms-сообщении
по факту совершения транзакции по карте (если карта подключена к
соответствующей банковской услуге "клиент-банк");
- комиссия банка за конвертацию валюты составляет 1 % от суммы сделки.
Таким образом, когда работник в командировке расплачивается гривневой
платежной картой, приобретая услугу в иностранной валюте (то есть валюта
карточного счета отличается от валюты операции), сумма сделки сразу
конвертируется из гривни в необходимую иностранную валюту по
коммерческому курсу банка (коммерческий курс выше курса, установленного
НБУ на этот день, и, как правило, соответствует курсу продажи наличной
иностранной валюты). Кроме того, при каждой конвертации банк взимает
комиссию за совершение операции. Причем все эти манипуляции по сделке
списываются одной суммой в гривне. При этом, если карта подключена к
соответствующей банковской услуге "клиент-банк", то работник по факту
совершения операции получит sms-сообщение обо всех составляющих этой
суммы в разрезе совершенной конвертации (с учетом коммерческого курса) и
комиссии банка.
Дополнительно отметим, что работник, который находится в командировке за
границей, не может приобретать товарно-материальные ценности для
нужд предприятия как за наличные денежные средства, так и по
безналичному расчету с использованием платежной карты.
Напомним, что в соответствии с требованиями ст. 7 Декрета КМУ от 19.02.93 г.
Особенности направления работника за границу с гривневой ... [online.avers3.com]
Стр. 2 из 9 20.03.2018 15:02
№ 15-93 "О системе валютного регулирования и валютного контроля" в
расчетах между резидентами и нерезидентами в пределах торгового оборота
используются в качестве средства платежа иностранная валюта и денежная
единица Украины - гривня. Такие расчеты осуществляются только через
уполномоченные банки в порядке, установленном НБУ.
Кроме этого, запрет на такие расчеты четко предусмотрен п. 8.3 Инструкции о
порядке открытия, использования и закрытия счетов в национальной и
иностранных валютах, утвержденной постановлением правления НБУ от
12.11.2003 г. № 492. Согласно этой норме денежные средства с текущего счета
юридического лица и физического лица - предпринимателя не могут быть
использованы с помощью электронного платежного средства для
расчетов по внешнеторговым договорам (контрактам).
Выдача платежной карты работнику
Передавая платежную карту работнику, необходимо учитывать, что
пользоваться платежными картами могут исключительно те лица
(работники), на которых они оформлены.
Напомним, что согласно п. 1 раздела VI Положения о порядке эмиссии
электронных платежных средств и осуществления операций с их
использованием, утвержденного Постановление Правления Национального
банка Украины от 05.11.2014 г. № 705 (далее - Положение № 705),
пользователь обязан использовать электронное платежное средство в
соответствии с требованиями законодательства Украины и условиями
договора, составленного эмитентом, и не допускать использования
электронного платежного средства лицами, которые не имеют на это
законного права или полномочий.
Использование электронного платежного средства по доверенности не
допускается.
Пользователь обязан надежно хранить и не передавать другим лицам
электронное платежное средство, ПИН-код и другие средства, которые дают
возможность пользоваться им.
Таким образом, использовать платежную карту можно исключительно по
правилам, указанным в договоре, и только тому лицу, который вписан в
договоре как пользователь этой карты. Банк перед заключением договора
обязан ознакомить пользователя с его условиями, тарифами на обслуживание
электронного платежного средства и правилами пользования электронным
платежным средством (п. 5 раздела II Положения № 705).
Непосредственно сама выдача работнику платежной карты на учет не
Особенности направления работника за границу с гривневой ... [online.avers3.com]
Стр. 3 из 9 20.03.2018 15:02
влияет, она оформляется путем отражения:
- по дебету забалансового счета 05 "Гарантии и обеспечения выданные";
- в журнале выдачи и возврата платежных карт записи о выдаче карты
работнику и сумме денежных средств, доступной для пользования.
По прибытии из командировки работник возвращает платежную карту, что
отражается путем списания с забалансового счета и проставления в журнале
отметки о возврате и сумме оставшихся на ней денежных средств.
Особенности представления авансового отчета при
направлении работника за границу с платежной
картой
По прибытии из командировки работник обязан представить в бухгалтерию
предприятия авансовый отчет, порядок оформления которого рассмотрен в
теме Учет расчетов с подотчетными лицами.
Если аванс на командировку оформлялся путем выдачи платежной карты,
то на данные правоотношения распространяются сроки и требования,
установленные п.п. 170.9.2 и 170.9.3 п. 170.9 ст. 170 НКУ с учетом п.п. 170.9.3
п. 170.9 ст. 170 НКУ.
Так, если во время командировки работник получил наличные денежные
средства с применением платежной карты, то он представляет
авансовый отчет и возвращает неизрасходованную сумму денежных средств
до окончания третьего банковского дня после завершения
командировки.
Обращаем внимание, что в этом случае работник обязан отчитаться только за
использованные (списанные со счета) денежные средства и приложить к
отчету, кроме счетов гостиниц, проездных билетов и т. д., документы,
подтверждающие снятие денежных средств при помощи платежной
карты (чеки банкомата, слипы, квитанции и т. п.). На это также указывают
главный налоговый орган в письме от 23.09.2013 г. № 11727/6/99-99-19-03-02-15
и ГУ Миндоходов в г. Киеве в письме от 19.09.2013 г. № 4456/10/26-15-11-01-06.
Если во время командировки работник применил платежные карты для
осуществления расчетов в безналичной форме, а срок представления
авансового отчета не превышает 10 банковских дней, то при наличии
уважительных причин работодатель может его продлить до 20 банковских
дней, то есть до выяснения вопроса в случае выявления расхождений
между соответствующими отчетными документами.
Учет командировочных расходов при направлении
Особенности направления работника за границу с гривневой ... [online.avers3.com]
Стр. 4 из 9 20.03.2018 15:02
работника за границу с гривневой платежной картой
Командировочные расходы отражаются в учете на основании авансового
отчета датой его утверждения руководителем предприятия (см. также тему
Командировочные расходы).
Особенности отражения в учете командировочных расходов при направлении
работника за границу с гривневой платежной картой состоят в том, что
движение средств по счету отражается именно в гривне, подтверждением чего
является выписка банка.
Например, работник расплачивается платежной картой при оплате проживания
в гостинице в сумме 500 евро. В этом случае банк конвертирует гривню в евро
(курс 25 гривень за 1 евро) и взимает комиссионное вознаграждение (1 %),
которое зависит от ряда причин, в частности, от платежной системы и
количества осуществленных операций по конвертации (гривня может сразу
конвертироваться в евро, а может конвертироваться через другую валюту,
например, через российский рубль, если работник рассчитывается гривневой
платежной картой на территории РФ по счету в евро. Однако в итоге все эти
операции отражаются по счету одной суммой в гривне. В данном случае при
оплате за гостиницу 500 евро и прямой конвертации из гривни в евро банк
спишет со счета 12 625 грн. (€ 500 х 25 + 1 %).
Однако на практике бывают случаи, когда работник вначале снимает наличные
евро в банкомате, а потом оплачивает гостиничный счет в евро наличными
денежными средствами. В этом случае он прикладывает к авансовому
отчету квитанцию банкомата и счет, оплаченный наличными евро. При этом в
учете расходы за проживание в гостинице отражаются в евро по курсу НБУ на
день утверждения авансового отчета, так как фактически аванс в
иностранной валюте работнику не выдавался (невзирая на то, что работник
через банкомат снимал наличные евро и ими расплачивался за гостиницу, с
карточного счета снята гривня (валютная задолженность перед предприятием
при этом не возникает), и именно за использованные гривни работник должен
отчитаться).
Напомним, что операции в иностранной валюте отражаются в учете в
соответствии с требованиями П(С)БУ-21. Отражение в учете командировочных
расходов осуществляется датой авансового отчета, но по курсу на дату
выдачи аванса на командировку в пределах суммы выданного аванса.
Сумма расходов, превышающая сумму выданного аванса, отражается в учете
по курсу на дату авансового отчета.
Возврат неиспользованной иностранной валюты при
направлении работника за границу с гривневой
Особенности направления работника за границу с гривневой ... [online.avers3.com]
Стр. 5 из 9 20.03.2018 15:02
платежной картой
Данный вопрос может возникнуть в случае, если работник получил наличную
иностранную валюту в банкомате по гривневой платежной карте, но
всю не израсходовал и привез неизрасходованный излишек, чтобы сдать в
кассу предприятия, а предприятие не имеет валютного счета. То есть в этом
случае бухгалтерия просто не может принять наличную иностранную валюту,
потому что ее некуда сдавать.
На наш взгляд, в данном случае следует принять от работника гривню в
эквиваленте суммы неизрасходованной иностранной валюты. Это не
будет нарушением действующего законодательства, так как предприятие не
имеет валютного счета, и при направлении работника в командировку не
выдавало работнику аванс в иностранной валюте, обеспечив его только
гривневой платежной картой.
Напомним, что в соответствии с требованиями п. 8.4 Правил использования
наличной иностранной валютой на территории Украины, утвержденных
постановлением Правления НБУ от 30.05.2007 г. № 200 (далее - Правила
№ 200), неизрасходованный остаток наличной иностранной валюты, которая
была получена юридическим лицом - резидентом с текущего счета в
иностранной валюте для обеспечения командировочных расходов
работников за границу, подлежит зачислению непосредственно на текущий
счет в иностранной валюте юридического лица - резидента в уполномоченном
банке Украины в течение 5 банковских дней с момента ее оприходования в
кассе юридического лица - резидента.
Таким образом, основополагающим в данном случае является целевое
использование полученной в банке иностранной валюты, и если такая валюта
не израсходована, она подлежит сдаче в банк. Однако в рассматриваемом
случае предприятие иностранную валюту в банке не получало, поэтому и
отчитываться перед банком не обязано.
Дополнительно отметим, что при необходимости все эти нюансы можно
зафиксировать отдельным пунктом в разработанном на предприятии
Положении о командировках.
Пример отражения в учете командировочных
расходов при направлении работника за границу с
гривневой платежной картой
Пример. Предприятие планирует осуществлять внешнеэкономические
операции. В связи с этим заместитель директора командирован сроком на
пять дней в г. Вену (Австрия) для заключения с австрийской компанией "Х"
Особенности направления работника за границу с гривневой ... [online.avers3.com]
Стр. 6 из 9 20.03.2018 15:02
предварительного договора на поставку товара.
У предприятия нет валютного счета, поэтому оно не имеет возможности купить
наличную иностранную валюту и выдает командированному лицу гривневую
платежную карту, сумма на которой составляет 30 000 грн.
В командировке работник осуществил следующие операции с применением
платежной карты, что подтверждается банковской выпиской:
- приобрел авиабилеты до Вены и обратно - 7 500 грн.;
- получил через банкомат на текущие расходы 800 евро наличными -
20 200 грн., в том числе банковские услуги - 650 грн., а именно:
- 50 грн. - комиссионные банка за снятие наличных денежных средств;
- 600 грн. - разница между коммерческим курсом банка и курсом НБУ.
При этом счет на гостиницу 500 евро работник оплатил наличными денежными
средствами.
По прибытии из командировки работник внес в кассу предприятия 1 130 грн. и
сдал в бухгалтерию авансовый отчет, согласно которому расходы на
командировку составили:
- проезд до места назначения и обратно - 7 500 грн. (оплата платежной
картой);
- проживание в гостинице - 500 евро (оплата наличными денежными
средствами);
- суточные - 250 евро (€ 50 х 5 дн.). Приказом об установлении норм
суточных расходов для командировок по территории Украины и за
границу размер суточных для командировок в Австрию определен в
размере 50 евро из расчета за одни сутки.
Учет командировочных расходов при направлении работника за границу с
гривневой платежной картой
№
п/п Содержание хозяйственной операции
Бухгалтерский учет
Дебет Кредит Сумма
1 Зачислены на карточный счет денежные средства в
гривне 313 311 30 000
2 Выдана работнику гривневая платежная карта 05 –
Отражены операции, осуществленные работником в командировке на основании
банковской выписки
(итого списано 27 700 грн., в том числе банковские услуги - 650 грн.)
3 Оплачены расходы на проезд до Вены и обратно 372 313 7 500
4
Снято через банкомат на текущие расходы 800 евро
наличными денежными средствами
(20 200 - 50 - 600)
372 313 19 550
92 313 50
949 313 600
Особенности направления работника за границу с гривневой ... [online.avers3.com]
Стр. 7 из 9 20.03.2018 15:02
Отражены командировочные расходы на основании утвержденного авансового
отчета
(условно курс НБУ - 24,56 грн. за 1 евро)
5 Отражены расходы на проезд до Вены и обратно 92 372 7 500
6 Отражены расходы на проживание в гостинице
(€ 500 х 24,56 грн.)* 92 372 € 500
12 280
7 Отражены суточные расходы за 5 дней
(€ 50 х 5 дн. х 24,56 грн.)** 92 372 € 250
6 140
Возвращены сумма неиспользованных средств в гривне и гривневая платежная
карта
8
Возвращена в кассу неиспользованная сумма
средств в гривне
((7 500 + 19 550) - (7 500 + 12 280 + 6 140))
301 372 1 130
9
Возвращена гривневая платежная карта
(остаток на карточном счете - 2 300 грн. (30 000 -
27 700))
– 05
* Так как иностранная валюта работнику в качестве аванса не выдавалась
(работнику была выдана для расчетов в командировке гривневая платежная карта),
то гостиничный счет подлежит отражению в учете по курсу на дату
авансового отчета, невзирая на то, что работник через банкомат снимал
наличные евро и ими расплачивался за гостиницу.
** По предприятию норма суточных расходов установлена в евро. Так как аванс в
валюте работнику не выдавался, суточные расходы рассчитываются по курсу на
дату авансового отчета. Кроме этого, при отражении в учете суточных расходов
следует рассчитать установленный предел, который в 2017 году не должен
превышать эквивалент 80 евро из расчета за одни сутки.
Дополнительно отметим, что если бы платежная карта выдавалась работнику
не в гривне, а в иностранной валюте, то при отражении в учете
командировочных расходов необходимо было бы их отражать согласно
банковской выписке датой утверждения авансового отчета, но по курсам
НБУ, действовавшим на дату списания каждой суммы денежных
средств с карточного счета.
Например, если иностранная валюта (евро) была приобретена для
обеспечения командировки работника и зачислена на валютную платежную
карту 18 мая, а работник фактически осуществил за границей следующие
операции с картой:
- получил через банкомат наличные евро 25 мая, то эта сумма подлежит
учету по курсу на 25 мая;
- оплатил гостиничный счет 26 мая, то эта сумма подлежит учету по курсу
на 26 мая и т. д.
При этом отчитывается работник не за всю сумму в евро, зачисленную на
платежную карту, а только за использованные денежные средства.
Пример отражения в учете командировочных расходов с использованием
Особенности направления работника за границу с гривневой ... [online.avers3.com]
Стр. 8 из 9 20.03.2018 15:02
валютной корпоративной платежной карты приведен в теме Особенности
направления работника в командировку за границу.
Аверс-Бухгалтерия, июнь 2017 года
Другие аналитические материалы
Командировочные расходы
Особенности направления работника в командировку за границу
Требования к оформлению служебных командировок
Особенности направления работника за границу с гривневой ... [online.avers3.com]
Стр. 9 из 9 20.03.2018 15:02

Спасибо, вопрос не по платежной карте, а по авансу- в гривне, а не в валюте.

Аванс в грн переводится на карту.

Возмещение расходов, понесенных в загранкомандировке, при выдаче аванса в гривне на зарплатную карту
Среда, 9 ноября 2016 г.
Просмотров: 2356
Рубрика: Вопрос-ответ Тема: командировочные расходы, налоговый кодекс, подотчет
Подписаться на комментарии по RSS
Будьте внимательны: в законодательство могли быть внесены изменения! В этой статье приведены ссылки на законодательство, актуальное на июль 2016 г.
Сотруднику перед загранкомандировкой был выдан аванс в гривнях на зарплатную карту. По окончании командировки сотрудник в трехдневный срок подал авансовый отчет, в котором указал свои расходы: суточные в гривнях; проживание в гостинице в валюте (оплачено с зарплатной карты); услуги такси (оплачены наличными). По какому курсу возмещать сотруднику понесенные в валюте расходы? Если погашение производится не в день утверждения авансового отчета, нужно ли пересчитывать задолженность в части валютной суммы в связи с изменением курса на дату погашения?
Порядок осуществления служебных командировок определяется Инструкцией о служебных командировках в пределах Украины и за границу, утвержденной приказом Минфина от 13.03.98 г. № 59 (далее – Инструкция № 59). Данный документ является обязательным к применению только для командировок государственных служащих и работников предприятий, учреждений и организаций, которые полностью или частично финансируются за счет бюджетных средств. Все остальные предприятия в своей деятельности могут применять или указанный выше нормативный документ, или разработать собственное положение о командировках. Какой именно документ будет использоваться, необходимо указать в приказе по предприятию. Следует отметить, что в том случае, если предприятием принято решение об использовании в своей деятельности Инструкции № 59, ее нормы должны использоваться в полном объеме (например, требование об обязательной выдаче аванса на командировку в национальной валюте государства, куда командируется работник, или в свободно конвертируемой валюте).
Во время командировок за границу аванс на командировку может быть перечислен работникам предприятия как на корпоративные (валютные и гривневые), так и на личные платежные карты (п. 2.12 Положения о ведении кассовых операций в национальной валюте в Украине, утвержденного постановлением НБУ от 15.12.2004 г. № 637). При этом полученные денежные средства используются работниками предприятия по назначению без оприходования в кассе.
Денежные средства, перечисленные на корпоративную карту, находятся на текущем счете предприятия (предпринимателя), операции по которому могут осуществляться с использованием платежного средства (Закон Украины «О платежных системах и перечислении средств в Украине» от 05.04.2001 г. № 2346-III), и, соответственно, не считаются выданными под отчет до того момента, пока держатель корпоративной карты (доверенное лицо) не снимет их наличными или не рассчитается за соответствующие услуги, определенные п. 8.3 Инструкции о порядке открытия, использования и закрытия счетов в национальной и иностранных валютах, утвержденной постановлением НБУ от 12.11.2003 г. № 492. Сроки предоставления авансового отчета при использовании корпоративной карты приведены в в пп. 170.9.3 НКУ.
При перечислении аванса на командировку на личную гривневую карту работника такое перечисление приравнивается к выдаче наличных денежных средств в национальной валюте под отчет с момента перечисления их с расчетного счета предприятия. Сроки предоставления авансового отчета при использовании личной карты работника приведены в пп. 170.9.2 НКУ.
В соответствии с п. 5 П(С)БУ 21 «Влияние изменений валютных курсов» операции в иностранной валюте во время первоначального признания отражаются в валюте отчетности путем перерасчета суммы в иностранной валюте с применением валютного курса на начало дня даты осуществления операции (даты признания активов, обязательств, собственного капитала, доходов и расходов). Таким образом, валютные расходы при выдаче аванса в национальной валюте на личную карту работника учитываются по курсу НБУ на дату составления авансового отчета. Такие же действия следует осуществлять и в том случае, когда аванс на командировку не выдавался, а подотчетное лицо расходовало в командировке собственные средства.
Если бы аванс был выдан на корпоративную карту, расходы необходимо возмещать в сумме гривен, которая списана с карты (согласно выписке) при снятии наличных или расчетной операции.
Последующий перерасчет задолженности на дату ее погашения работнику нормативными документами не предусмотрен.
Следует также отметить, что в соответствии с пп. 170.9.1 НКУ к расходам на командировку относятся:
– расходы на проезд (в том числе перевозка багажа, бронирование транспортных билетов) как к месту командировки и обратно, так и по месту командировки (в том числе на арендованном транспорте);
– расходы на оплату стоимости проживания в гостиницах (мотелях), а также включенных в такие счета расходов на питание или бытовые услуги (стирка, чистка, ремонт и глажка одежды, обуви или белья), на наем иных жилых помещений;
– расходы на оплату телефонных разговоров;
– расходы на оформление заграничных паспортов, разрешений на въезд (виз), обязательное страхование, прочие документально оформленные расходы, связанные с правилами въезда и пребывания в месте командировки, в том числе любые сборы и налоги, подлежащие уплате в связи с осуществлением таких расходов.
Ольга Буркун Аудитор АФ «Курсор-Аудит»

Добрый день, в продолжение темы вопрос по жд билету.
В билете указана стоимость напитка (чай) - 8 грн. Эту сумму нужно исключать из стоимости жд билета при проведении авансового отчета или можно оставить?

Добрый день.
Даже не знаю какой вопрос задать, ибо случилось следующее:
при поездке директора за границу на пять дней, оформили суточные: два дня по Украине и три дня "заграничных", перечислили их на его личную карточку, билет до места командировки купили по безналичному расчету. В командировку директор взял ключ-карту к расчетному счету. В первый же день пребывания за границей он потерял ( или украли, и это в Германии!) все документы и телефон (кроме паспорта). Кое как добрался в другой город, где жили знакомые. С этого момента все затраты оплачивали они. Всё бы ничего, но как быть с обратным билетом: билет на имя директора, но оплата с карточки другого человека, да к тому же он на два дня превысил пребывание за границей. Мало того, что с командировкой за границу сталкиваюсь впервые, так ещё и командировка получилась с вывертами.

издать приказ о продлении командировки
оплатить билет как допблаго директора (с оплатой НДФЛ и ВЗ)


В критической ситуации вы не подниметесь до уровня своих ожиданий, а упадете до уровня своей подготовки (с)

в предыдущем вопросе просто на чай авансовый отчет не составлять


В критической ситуации вы не подниметесь до уровня своих ожиданий, а упадете до уровня своей подготовки (с)

чай входит в суточные, правильно?

А можете напомнить максимальную сумму суточных за границу? Ну ту, которая ничем не облагается.

80 евро


В критической ситуации вы не подниметесь до уровня своих ожиданий, а упадете до уровня своей подготовки (с)

Добрый день, отправили сотрудников в командировку в Азербайджан(стоимость отеля в манатах) т.к. не успели доллары купить выдали сотрудникам для оплаты проживания с кассы предприятия гривны. На карточку не стали перечислять,т.к. расчет за проживание только наличным. Сотрудники за эту наличку сами покупали доллары. Подскажите, у кого такое было, как выйти из этой ситуации? по какому курсу включать затраты? какие последствия при проверке могу возникнуть?