Тут наверное нужен логический подход)
Например, если бы наш поставщик-нерезидент не делал бы такое сторно с нашей кредиторской задолженности, а мы бы всё проводили поэтапно, тогда:
1) Получили товар: Дт 281 Кт 632 на сумму 1000 евро
2) Сделали гарантийный ремонт своими силами и получили инвойс-кредит от поставщика на минус 200 евро, т.е. к оплате 1000 - 200 = 800 евро: Дт 632 Кт 312 - 800 евро
3) 200 евро закрываем так: Дт 362 Кт 703
4) Проводим взаимозачет: Дт 632 Кт 362 на сумму 200 евро
5) Должны ли мы начислить себе обязательства по НДС - ???
Вроде бы как да, т.к. это очень похоже на оказание услуг нерезиденту и место поставки услуги получается на территории Украины....правильно я понимаю??