Сегодня при подаче декларации по НДС выяснилось, что 07/11 ДПС анулировало нашу регистрацию НДС по причине не декларирования в течении 12 месяцев обязательств. Нами в марте было куплено дорогое оборудование, которое удерживаем для продажи. при покупке нам выписана НН, но мы ее не отражали в декларации. Хотели воспользоваться этим НДС при продаже данного оборудования. Больше на балансе ничего нет. Вопросы;
1)Наши действия?
2)Как сохранить входной НДС?

[i.factor.ua]

Вы не единственные, которые так попались. Увы и я когда то не отследил 12 мес., правда сумма НК была мелкая

В последней Деке за ноябрь надо подать на возмещение НДС - это единственная возможность

подать на возмещение НДС - это единственная возможность. Но при этом начислить компенсирующие обязательства?

А если попробовать оспорить решение налоговой?

На каком основании?

БЗ 101,03
Коротка:
Якщо у платника податку протягом 12 послідовних податкових місяців відсутні операції з постачання товарів/послуг та при цьому наявні обсяги придбання товарів/послуг, за рахунок яких сформовано податковий кредит, підстави для анулювання реєстрації платника ПДВ відсутні.
Повна:
Відповідно до п.п. «г» п. 184.1 ст. 184 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI із змінами та доповненнями реєстрація платника ПДВ діє до дати анулювання реєстрації платника податку, яка проводиться шляхом виключення з реєстру платників податку і відбувається, зокрема якщо особа, зареєстрована як платник податку, протягом 12 послідовних податкових місяців не подає контролюючому органу декларації з ПДВ та/або подає таку декларацію (податковий розрахунок), яка (який) свідчить про відсутність постачання/придбання товарів/послуг, здійснених з метою формування податкового зобов’язання чи податкового кредиту
Тобто, якщо у платника податку протягом 12 послідовних податкових місяців відсутні операції з постачання та при цьому наявні обсяги придбання за рахунок яких сформовано податковий кредит, підстави для анулювання реєстрації платника ПДВ відсутні.

У НАС ЕСТЬ НН ВЫПИСАННЫЕ НА НАС, НО МЫ ИХ НЕ ОТРАЗИЛИ В ДЕКЛАРАЦИЯХ. МОЖЕТ ПОПРОБОВАТЬ НА ОСНОВАНИИ ЭТОГО ОСПОРИТЬ + ДОБАВИТЬ В ПРОШЛОМ МЕСЯЦЕ ОКАЗАНИЕ УСЛУГ..(И КАК-БЫ ЗАБЫЛИ ИХ ОТРАЗИТЬ В ДЕКЛАРАЦИИ И ЗАРЕГИСТРИРОВАТЬ НН)

Если решим подавать на бюджетное возмещение, то в нашем случае (при условии, что налоговый кредит не отражали в декларации) надо ли начислять обязательства?

Уточните март, и попробуйте письмом "попросить" отменить аннулирование...

Quote
panaval84
Если решим подавать на бюджетное возмещение, то в нашем случае (при условии, что налоговый кредит не отражали в декларации) надо ли начислять обязательства?

Если у Вас есть остатки товаров на складе, основные средства - обязательно начисляете

К сожалению, после анулирования регистрации, не удастся подать уточненку ( в теории). Кто знает, на практике можно подать?

Когда-то у дружественного предприятия аннулировали НДС по причине ненахождения по юр.адресу, хотя на самом деле они там находились. Ничего доказать не удалось, только заново регистрироваться. Давно это было, может сейчас изменилось что-то и есть возможность что-то доказать, но сомневаюсь.

Quote
panaval84
Если решим подавать на бюджетное возмещение, то в нашем случае (при условии, что налоговый кредит не отражали в декларации) надо ли начислять обязательства?

1 вариант - не показывать условную продажу. Если надо -письмо для гни что НК не отражали, поэтому нет НО
2. показать в последней деке НК + НО

Получается у вас и на возмещение подавать не чего.

После аннулирования ндс можно сдать только последнюю деку - у вас за ноябрь

Ничего уточнить за пред. периоды не дадут. Во всяком случае, у нас ничего не получилось

А вот интересно, можно ли будет после получения нового статуса плательщика НДС включить в НК ту мартовскую НН? Вроде ж на это 3 года есть и ИНН не меняется. Если можно, логичнее первый вариант использовать. Только писем никаких в ГНИ не надо. Зачем привлекать лишнее внимание?

Вот и я склоняюсь, что в последней деке не покажу условную продажу т.к НК не отражали, поэтому нет НО.
Но думаю, что включить в НК ту мартовскую НН не выйдет.
Хотим попробовать обжаловать решение на Киев.

Попробуйте, хуже не будет. А Вы декларации по НДС сдавали в тех месяцах, где не было движений?
А почему думаете, что не выйдет включить в НК ту НН? Покупатель не изменился, НН в ЕРНН есть, право включать в НК три года есть.
Кстати, а что происходит с реглимитом и со счетом СЭА при аннулировании регистрации?

декларации по НДС сдавали во время за все периоды, но пустышки. Перерыла все и нигде нет про регистрационный лимит, которвй не использован. Нашла вот это - Аннулирование НДС-регистрации является основанием для закрытия электронного НДС-счета. Судя по всему, закроют такой счет после того, как вы перечислите на него средства для погашения налоговых обязательств по результатам последнего налогового периода. - Это как я поняла касается "живых" денег, но не рег лимита НДС??? А ЧТО С ЛИМИТОМ ТОГДА?

Подозреваю, что лимит обнулится, но не факт.
Эх, надо было Вам в марте ту НН в НК включать и подавать минусовые деки, тогда б не аннулировали регистрацию...

Quote
Blick
А вот интересно, можно ли будет после получения нового статуса плательщика НДС включить в НК ту мартовскую НН? Вроде ж на это 3 года есть и ИНН не меняется. Если можно, логичнее первый вариант использовать. Только писем никаких в ГНИ не надо. Зачем привлекать лишнее внимание?

ИНН поменяется. У нас заканчивался номер на 0, стал 1

Рег.лимит обнуляется

У нас ИНН не менялся, но аннулирование и новая регистрация были в 2012 году. Да и недавно проверяла на сайте ГНИ ИНН контрагента, были записи об аннулировании, а ИНН остался прежним.

Quote
FyDD
ИНН поменяется. У нас заканчивался номер на 0, стал 1

Серьезно? Последняя цифра - контрольная. Зависит от первой части (ЕДРПОУ без последней контрольной цифры), плюс код налоговой. Если у вас поменялась последняя цифра, то у вас поменялась налоговая.

Quote
olex

ИНН поменяется. У нас заканчивался номер на 0, стал 1

Серьезно? Последняя цифра - контрольная. Зависит от первой части (ЕДРПОУ без последней контрольной цифры), плюс код налоговой. Если у вас поменялась последняя цифра, то у вас поменялась налоговая.

Я вас удивлю - гни не изменилась, а ИПН изменился, всех поставщиков пришлось извещать
А еще счет СЕА изменился

для panaval84
[uteka.ua]

Quote
FyDD
Я вас удивлю - гни не изменилась, а ИПН изменился, всех поставщиков пришлось извещать
А еще счет СЕА изменился

Сама ДФС могла остаться той же, а вот ее код поменяться (в связи с реструктуризацией, например).
Если не секрет, какие последние 4 цифры было и стало?

Спасибо! Но опять же, в статье говорится об оплате НДС со счета СЭА и нигде нет о регистрац лимите!

Quote
panaval84
Спасибо! Но опять же, в статье говорится об оплате НДС со счета СЭА и нигде нет о регистрац лимите!

Он обнуляется. У нас были на СЕА средства, их при закрытии счета списали в бюджет. По письму их обратно вернули на р\с СЕА новый, т.к. мы сразу зарегистрировались. Если бы не зарег-сь - то можно было бы вернуть на р.с. Рег.лимит при возврате не увеличился, писали гни -не добились.

Quote
FyDD


ИНН поменяется. У нас заканчивался номер на 0, стал 1

Серьезно? Последняя цифра - контрольная. Зависит от первой части (ЕДРПОУ без последней контрольной цифры), плюс код налоговой. Если у вас поменялась последняя цифра, то у вас поменялась налоговая.
Я вас удивлю - гни не изменилась, а ИПН изменился, всех поставщиков пришлось извещать
А еще счет СЕА изменился

У нас тоже при повторной регистрации плательщиком НДС изменился ИПН.

Возможно ДФС, как обычно, по-своему - извращенно - истолковала понятие "контрольный разряд", и у них он не зависит от остальной части кода...

А может они алгоритм расчета контрольного разряда изменили.
Или не только последняя цифра изменилась.

Только последняя цифра изменилась в ИПН.