Доброго дня. В листопаді була ДТП службового авто, страхова перерахувала кошти на ремонт на пряму СТО. Ті в свою чергу виписали на мене ПН, я про це дізналася з запізненням. Податкова консультація каже: що пк від ПН СТО я враховую в листопаді і виписую ПН на ту саму суму, як отриману безплатно. Питання хтось так робить? Бо термін реєстрації вже пройшов, чи не включати ту Пн від СТО в листопаді?

Суму ПДВ ви включаєте у ПК як зазвичай. Жодної ПН вам виписувати не потрібно.

Податківці хочуть у цьому ж звітному періоді отримати «компенсуючі» ПЗ у такому ж розмірі. і не знаю, що роботи. чи не брати до уваги цю пн і нічого не виписувати. Бо по реєстрації пн вже штраф.

На сумму НДС по страховому возмещению, перечисленное страховой напрямую СТО, нужно выписать компенсирующую налоговую (условную НН). Выписать нужно в месяце получения НН. Независимо от того воспользовались Вы НК или нет, а НО нужно отобразить в декларации.

Quote
e_martini
На сумму НДС по страховому возмещению, перечисленное страховой напрямую СТО, нужно выписать компенсирующую налоговую (условную НН). Выписать нужно в месяце получения НН. Независимо от того воспользовались Вы НК или нет, а НО нужно отобразить в декларации.

Дякую

Quote
e_martini
На сумму НДС по страховому возмещению, перечисленное страховой напрямую СТО, нужно выписать компенсирующую налоговую (условную НН). Выписать нужно в месяце получения НН. Независимо от того воспользовались Вы НК или нет, а НО нужно отобразить в декларации.

Обоснуйте.

Quote
Krab
Податківці хочуть у цьому ж звітному періоді отримати «компенсуючі» ПЗ у такому ж розмірі. і не знаю, що роботи. чи не брати до уваги цю пн і нічого не виписувати. Бо по реєстрації пн вже штраф.

Податківці багато чого хочуть. Жодного законодавчого обґрунтування не існує і не може існувати.

Это не хозяйственные расходы, так как ремонт оплачивает страховая, а не владелец авто. Следователь
но, предприятие не имеет право на НК.

По-вашему, страховая платит свои средства, а не средства страховщика как страховая выплата?
Как вы смогли сделать вывод, что ремонт автомобиля - это не хозяйственные расходы, не зная назначение автомобиля как ОС?

Не по-нашему, а с точки зрения фискалов. А они во время проверки часто на свои консультации ссылаются как на истину в последней инстанции. Если что, отбиваться в суде придется. [interbuh.com.ua]

Не путайте. Ремонт автомобиля за счет предприятия - хозяйственные расходы. А в данном случае проведен ремонта за счет страховой: ремонт получен безвозмездно. Предприятие оплачивает только франшизу по страховому случаю, которая не облагается НДСом.

Что значит "безвозмездно"? Страховая по договору страхования в случае наступления страхового случая начислила страхователю страховое возмещение. И сумму этого возмещения оно перечисляет на СТО по решению страхователя.
Безвозмездно, это если кто-то ни с того ни с сего решил заняться благотворительностью и перечислить куда-нибудь средства.

+100 хоз.расходы

Страховая могла перечислить возмещение предприятию, а оно - на СТО
Могла сразу на СТО

Смысл от этого не меняется.

СТО должно выписать акт+НН на предприятие. Соотв-но, у предприятия есть и расходы, и НК.

То, что ГФС пишет глупости, - ее проблемы.

Я тоже против того, что ГФС пишет, но предупреждаю, что иное мнение придется в суде отстаивать, если проверка будет. ГФС очень настойчива в своих убеждениях. С другой стороны, можно оставить как есть и никаких НО не выписывать. Может проверки и не будет, а если будет, то без штрафов ведь все равно не обойдется.