Мартовские налоговые накладные зарегистрированы с опозданием и по НО и по НК. НО отражаем в уточнении за март и получаем огромную сумму НДС к уплате+3% штраф. Декларацию за апрель (НК март по опоздавшим) будем сдавать только после 10.05, когда пройдет вся регистрация по текущему периоду. Штраф готовы оплачивать сразу, но вот как быть с суммой НДС.
1. подаем уточнение с суммой НДС к уплате
2. подаем декларацию 04/2020 и заполняем строку "податковий борг"
и таким образом наша недоимка уходит?
можно ли "потянуть" с уточнением за март, чтобы сдать его ближе к подаче декларации за апрель?

А разве не надо подать уточнёнку за март, оплатить НДС за март, потом подать декларацию за апрель? И зачем тогда графа про "податковий борг"?

Дело в том, что сумма ндс к уплате составляет более 100тыс и это не реальная цифра для предприятия

Quote
belmed381
...можно ли "потянуть" с уточнением за март, чтобы сдать его ближе к подаче декларации за апрель?

потягнути можна, но камеральні перевірки ніхто не відміняв.
Якщо Ви, зареєстрували вже свої ПН з запізненнями, то податкова вже бачить що Ви занизили ПЗ до сплати за 03.2020 року. Тому, в принципі інспектор може на підставі цієї інформації скласти акт камеральної перевірки і донарахувати Вам ПЗ.
А може і не скласти, і тоді Ви без проблем зможете подати УР і виправити помилку самостійно.

Quote
belmed381
...Штраф готовы оплачивать сразу, но вот как быть с суммой НДС.
1. подаем уточнение с суммой НДС к уплате
2. подаем декларацию 04/2020 и заполняем строку "податковий борг"
и таким образом наша недоимка уходит?

В день коли Ви подаєте УР - у Вас вже виникає податковий борг. Якщо на момент подання УР немає оплати ПДВ по цьому УР у Вас вже є автоматично ще один штраф по ст.126 (це крім 3 %) - ще 10% (або 20% в залежності від термінів погашення боргу). Плюс можливе і щоденне нарахування пені. Крім того, коли Ви погашаєте відємним значенням борг, там ще й реєстраційна сума зменшується на суму зазначену в графі 20.1
Це все треба враховувати.

Quote
natalka_l

.
В день коли Ви подаєте УР - у Вас вже виникає податковий борг. Якщо на момент подання УР немає оплати ПДВ по цьому УР у Вас вже є автоматично ще один штраф по ст.126 (це крім 3 %) - ще 10% (або 20% в залежності від термінів погашення боргу). Плюс можливе і щоденне нарахування пені. Крім того, коли Ви погашаєте відємним значенням борг, там ще й реєстраційна сума зменшується на суму зазначену в графі 20.1
Це все треба враховувати.

Правильно ли я понимаю, что лимит уменьшается на сумму списания налогового долга? Если мы за счет лимита, возникшего по налоговым накладным за май, уменьшаем налоговый долг за март (путем списания НК за апрель). При этом НК остается за май, но лимита нет. И по факту за март списание лимита идет и по налоговым накладным зарегистрированным с опозданием и по списанию налогового долга за март?

Quote
belmed381
Правильно ли я понимаю, что лимит уменьшается на сумму списания налогового долга? Если мы за счет лимита, возникшего по налоговым накладным за май, уменьшаем налоговый долг за март (путем списания НК за апрель). При этом НК остается за май, но лимита нет. И по факту за март списание лимита идет и по налоговым накладным зарегистрированным с опозданием и по списанию налогового долга за март?

Теоретично задвоюватись не повинно. Ліміт точно зменшуються на суму на суму зазначену в графі 20.1, а там треба дивитись як по факту.