Доброго дня. Надали засновнику поворотну фін. допомогу 200тис на три місяці від юр.особи на загальних підставах (різниці не нараховуємо). По закінченню терміну сказав що повертати не має можливості. Мені потрібно датою закінчення терміну нарахувати 18% ПДФО та 1,5%ВЗ. Підкажіть, будь-ласка, яким документом оформити що фін.допомога стала безповоротною? Написати додаткову угоду? І чи можна суму безповоротної фін.доп. включити у витрати? Можливо є ще якісь нюанси.

Ми укладали договір про прощення боргу.
в ньому прописували, що Позичальник самостійно сплатить ПДФО та відобразить їх у річній податковій декларації за підсумками року.
Почитайте підпункт "д" підпункту 164.2.17 пункту 164.2 статті 164 ПКУ.
В 1 ДФ показували прощений борг без ПДФО.
(Звонили з податкової ще уточнювали чи він знає про те що йому потрібно сплатити податки).
Ми малі платники прибутку без різниць, то в прибуток по бух обліку, а в бух обліку показали в витратах.

Дякую!