Quote
NataliV
Всем добрый день! Никогда не сталкивалась с выплатой дивидендов. Предприятие - плательщик налога на прибыль, до 40млн, разницы не применяем. Учредители - 2 физ.лица, резиденты.
За 2020 год об'єкт оподаткування = 462,6 тис.грн, податок на прибуток = 83,3 тис. грн, чистий прибуток = 379,3 тис. грн. Нераспределенная прибыль на конец года (стр 1420 баланса) = 1100,0 тис грн.
Налогг на прибыль за 2020 год уплачен в бюджет.
Помогите, пожалуйста, правильно ли я мыслю)
1) какой предел начисления дивидендов, чтоб не платить авансовый взнос по налогу на прибыль - до 379,3 тис грн (чистая прибыль) или до 462,6 тис. грн (об'єкт оподаткування)

авансового при выплате физикам не будет, Вы должны выплатить только то что заработано, за минусом налога н/приб. За 2020 заработали 379,3, смело выплачивайте. А 1100- это с учетом прибылей прошлых лет. Можете всю ее выплатить- только обязательно соберите по периодам!! Именно период выплаты нужно расписать в Протоколе. И почитайте свой Устав- имеете ли право распределять дивиденды бессрочно, очень редко бывает такое, что например за прошлый год только до 30 июня например.
2) дивиденды начисляю на основании протокола собрания учредителей и приказа - протокол не нужно заверять нотариально?

нет, нотариально не нужно, обычный Протокол, Приказа тоже не нужно

3) уплачиваю 5% налога с доходов физ.лиц и 1,5% военного сбора

да

4) в 1-ДФ показываю с кодом 109

да

5) куда я уплачиваю налог с доходов и военный сбор - по месту регистрации предприятия или по месту прописки учредителей?

по месту регистрации предприятия, причем ВС как и зарплата, а НДФЛ- по коду доходи инши ниж зп

6) в балансе за 2021 год я уменьшаю нераспределенную прибыль на сумму дивидендов. Выплата дивидендов не является расходами предприятия - правильно?

в балансе- да, уменьшаете нераспред прибыль, и у Вас будет расхождение по прибыли с ф. 2 и разница строк по Балансу на эти дивиденды, так и должно быть.
Спасибо всем!!!

Quote
alisona
переделать протоколы и там указать правильно периоды, за которые платятся дивиденды и сделать служебку, что назначение платежа в банке указано не правильно
так ведь можно?

Quote
Альонка

Всем добрый день! Никогда не сталкивалась с выплатой дивидендов. Предприятие - плательщик налога на прибыль, до 40млн, разницы не применяем. Учредители - 2 физ.лица, резиденты.
За 2020 год об'єкт оподаткування = 462,6 тис.грн, податок на прибуток = 83,3 тис. грн, чистий прибуток = 379,3 тис. грн. Нераспределенная прибыль на конец года (стр 1420 баланса) = 1100,0 тис грн.
Налогг на прибыль за 2020 год уплачен в бюджет.
Помогите, пожалуйста, правильно ли я мыслю)
1) какой предел начисления дивидендов, чтоб не платить авансовый взнос по налогу на прибыль - до 379,3 тис грн (чистая прибыль) или до 462,6 тис. грн (об'єкт оподаткування)

авансового при выплате физикам не будет, Вы должны выплатить только то что заработано, за минусом налога н/приб. За 2020 заработали 379,3, смело выплачивайте. А 1100- это с учетом прибылей прошлых лет. Можете всю ее выплатить- только обязательно соберите по периодам!! Именно период выплаты нужно расписать в Протоколе. И почитайте свой Устав- имеете ли право распределять дивиденды бессрочно, очень редко бывает такое, что например за прошлый год только до 30 июня например.
2) дивиденды начисляю на основании протокола собрания учредителей и приказа - протокол не нужно заверять нотариально?

нет, нотариально не нужно, обычный Протокол, Приказа тоже не нужно

3) уплачиваю 5% налога с доходов физ.лиц и 1,5% военного сбора

да

4) в 1-ДФ показываю с кодом 109

да

5) куда я уплачиваю налог с доходов и военный сбор - по месту регистрации предприятия или по месту прописки учредителей?

по месту регистрации предприятия, причем ВС как и зарплата, а НДФЛ- по коду доходи инши ниж зп

6) в балансе за 2021 год я уменьшаю нераспределенную прибыль на сумму дивидендов. Выплата дивидендов не является расходами предприятия - правильно?

в балансе- да, уменьшаете нераспред прибыль, и у Вас будет расхождение по прибыли с ф. 2 и разница строк по Балансу на эти дивиденды, так и должно быть.
Спасибо всем!!!

Quote
Альонка
написать письмо на переброску с одного кода на другой

Quote
Альонка
написать письмо на переброску с одного кода на другой

Quote
Альонка
именно по дивидендам не нужно, более расширено- не нужно по любым доходам по которым был налоговый агент, по дивидендам он был- компания плательщик

Quote
NataliV
Подскажите, пожалуйста, могу ли я начислить дивиденды за 2020 год , например, в июне 2021г., оплатить с них налоги, а выплачивать их равными частями до конца года каждый месяц?