Доброго дня! Хто надасть пораду по наступному питанню.
Завдаток за послуги оренди при достроковому розірвання договору залишається у орендодавця. Відкоригувати податкові зобовязання неможливо. Яким чином, на який рахунок можливо списати суму завислого ПЗ? Дякую!

Вы арендодатель? почему НО зависли?- когда спишите сумму задатка в доход, тогда и закроется 6431

Если задаток остается у арендодателя - это получается штрафная санкция, которая не облагается НДС, поэтому всю сумму залога в доход, а на ПО нужен минусовый РК, который зарегистрировать невозможно, вот и получается что 6431 не закрывается. Думаю может за счет 441 закрыть. Или возможно я не права.

Вы правы, штрафы действительно без НДС, как-то не подумала, что платеж меняет статус. РК должен быть, покупатель пробовал регистрировать? по причине 103 нужно попытаться, заблокированный подавать на разблокировку. А по проводке (если так и не зарегистрирует)- на затратный счет конечно же, 949 6431, и РИ не будет.

Спасибо, Альона! Но мучают меня смутные сомнения, что налоговики захотят видеть данный НДС в расходах.

но он же не именно НДС по задатку, а незарегистрированный РК, конечно в расходы когда пройдут сроки на регистрацию (год)
Вы какой то документ подписывали с арендатором про изменение статуса задатка в штраф?- думаю, такой документ должен быть, хотя бы в виде письма.

Альона, спасибо, что заинтересовались моей ситуацией. В договоре прописано, что при досрочном расторжении задаток остается у распоряжении арендодателя и не возвращается арендатору. Я раньше уменьшала доход на сумму НДС, т.е Дт 6811 Кт 719, Дт 719 Кт 6431. Потом наткнулась на статью, где говорится что задаток меняет свой статус и всю его сумму относим в доход. Получается я уменьшала прибыль. А в данном случае арендатор - неплательщик НДС, РК заблокируют стопроцентов, да еще и часть задатка проплачена больше чем 1095д. Вот и не знаю как быть теперь (

проводки должны были быть такими:

предоплата задатка

311 6811
6431 6432

выписали НН

6432 6412

задаток в доход

6811 719

выписали РК, проводок нет до регистрации, Ваша 719 6431 лишняя, нужно уточнять доход.
Определитесь в периодах- когда задаток должен был поменять свой статус (для периода уточнения прибыли) и успеваете ли Вы подать на регистрацию РК, пусть и заблокируют. С РК тоже все не так однозначно- не забываем про штрафы за не регистрацию, но возможно, это уже был карантинный период, тогда супер.