Компания нерезидент(Польша) оказала доставку товара (транспортные услуги)из Польши в Киев. Есть контракт,акт, счет. В справке о транспортных затратах есть 2 пункта- стоимость до границы и от границы в Киев.
Я запуталась - нужно самим выписывать налоговую накладную?? сумма счета*курс НБУ*20%
Под какую статью ПКУ это попадает?

И если выписывать себе нн-то какой датой - датой ГТД ? Акт они дают 07.04- то есть загрузкой , а ГТД 13.04 , на склад приехал товар 14.04.

Прекрасная статья:
.factor.ua/ukr/journals/nibu/2016/may/issue-38/article-17765.html

Quote
Itqvec
Прекрасная статья:
i.factor.ua/ukr/journals/nibu/2016/may/issue-38/article-17765.html

я читала статью и запуталась - у меня вроде как международная перевозка ,перевозчик- нерезидент, заказчик мы-резидент и место поставки услуг Украина, то есть фактическое поступление услуг -Украина. Не могу разобраться -это попадает в 195.1.3 ПКУ - то есть вообще не выписывается нн и не указывается в декларации или наоборот -если место получения услуг Украина, то и выписывается нн на 20%..
Кто то может подсказать??

до границы без ндс, а после с НДС

Если услуги по перевозке оказывает нерезидент, то это необъектная операция, если перевозчик резидент - то это 0% по всему маршруту при условии оформления единым перевозочным документом

Quote
Михаил
Если услуги по перевозке оказывает нерезидент, то это необъектная операция, если перевозчик резидент - то это 0% по всему маршруту при условии оформления единым перевозочным документом

Спасибо-у меня перевозчик -нерезидент = получается я ничего не выписывваю и эта операция вне НДС декларации проходит?

НН не составляется, в декларации там где необъект

уточните статью к
ПКУ, пожалуйста...

Quote
Svetik13
уточните статью к
ПКУ, пожалуйста...

звонила в консультацию -ст.186.4 -если поставщик зарегестрирован не в Украине-то нн не не выписывается -эта операция показывается в строке 10.4 декларации.

[www.visnuk.com.ua]
очень все хитро, как отличить транспортно-экспедитоские услуги и услуги международной перевозки.
Я работаю с перевозчиком нерезидентом, делает мне международную перевозку. Таможня просит уточнять в транспортных документах, или справке для таможни, что страхование груза не производилось, или перевозчик расчитывает стоимость страхования для этой конкретной поездки. Также если условия fca - уточнять, за чей счет погрузка груза. естественно, даешь в таможню справку, что стоимость погрузки включена в доставку груза. т.е в моем случае это уже транспортно-экспедиционные услуги и нн на нерезидента? хотя вроде обычная международная перевозка....

акт закрывается числом доставки и выгрузки обычно. гтд здесь не участвует. Растаможить можно в одном городе, а выгружаться на следующий день в другом...

также запросите у нерезидента справки с ихней налоговой, во избежание двойного налогообложения согласно п 141.4.4 пку

Доброго дня.

Допоможіть розібратися.
В Квітні Експедитор нерезидент надав транспортно експедиційні послуги нам (Резиденту України). Якщо я вірно розумію місце постачання послуг Україна, отже потрібно донараховувати ПДВ?
В ДПС відповіли, що ця ж сума потім включається до складу ПК.
Донараховуємо ПДВ лише на експедиційні послуги.
Хтось можливо зіштовхувався з таким? Як все це провести в обліку?

на данный момент, я может делаю неправильно, но выписываю нн на услуги нерезидента на всю сумму перевозки (до границы+по Украине). Все зависит от того, что написано в акте и счете: если указать
1. міжнародне перевезення до кордону - сумма
2. міжнародне перевезення по Україіні - сумма
3. екпедиційні послуги (послуги експедитора) - сумма
то НДС будет облагаться именно п.3. что указано в налоговой консультации.