Доброе утро коллеги! Такая ситуация: поставщик отгрузил штучный товар условно на 100 000. Но представитель поставщика был на стройке без каски, а в договоре есть пункт, что за это полагается штраф 1000 грн.Поставщик выписал НН на количество и цену согласно договора. Заказчик требует зарегистрировать корректировку к этой НН на 1000 грн суммы штрафа и согласен заплатить только 99 000. Оплату поставщиком 1000 грн штрафа на свой р/с возвращает. У меня вопрос : как возможно в принципе зарегистрировать такую корректировку и с каким кодом?

А штраф то не база оподаткування ПДВ.
Хай читають в ПКУ ст. 188.1:
До складу договірної (контрактної) вартості включаються будь-які суми коштів, вартість матеріальних і нематеріальних активів, що передаються платнику податків безпосередньо покупцем або через будь-яку третю особу у зв’язку з компенсацією вартості товарів/послуг. До складу договірної (контрактної) вартості не включаються суми неустойки (штрафів та/або пені), три проценти річних від простроченої суми та інфляційні витрати, відшкодування шкоди, у тому числі відшкодування упущеної вигоди за рішеннями міжнародних комерційних та інвестиційних арбітражів або іноземних судів, що отримані платником податку внаслідок невиконання або неналежного виконання договірних зобов’язань.



Ну і що шо в голові вітер?!
Зате думки завжди свіжі!!!

Добрый день. Штрафные санкции за нарушение условий договора-не есть объект обложения НДС, поэтому оснований для корректировки НДС-нет. Если уж так хочется Заказчику выписать штрафные санкции с НДС-пусть выписывает встречный акт о нарушении условий договора и "закроетесь" взаимозачетом встречных требований на 1 000 грн.

Это заказчику и предлагали сделать, даже деньги перечислили. Они привыкли, что все подрядчики просто уменьшают суммы работ в актах на сумму штрафа, а со штучным товаром так не проходит.

Это же две разные операции. Поставка - это поставка, а штраф - это штраф. Заказчик может недоплачивать эту сумму по банку, но при чём здесь цена товара? Расходная и налоговая должны быть на полную сумму поставки и никаких РК. Даже если бы штраф облагался НДС - всёравно никаких РК, а отдельный пакет документов на продажу.

Quote
Sandrine
Это заказчику и предлагали сделать, даже деньги перечислили. Они привыкли, что все подрядчики просто уменьшают суммы работ в актах на сумму штрафа, а со штучным товаром так не проходит.

На каком основании объем уменьшается?
Штрафы это отдельная статья у Вас расходов и Заказчика доходов.