Добрый день!
Подскажите пожалуйста по сложившейся ситуации. В октябре от поставщика была заблокирована налоговая накладная на достаточно большую сумму. Как следствие, эта сумма вылезла к оплате по декларации, и была списана со спецсчета в конце ноября. В январе поставщик разблокировал накладную, дата регистрации накладной в реестре - октябрь. Насколько я понимаю, можно подать уточненку за октябрь на включение этой накладной в кредит, и как следствие, уменьшение суммы к оплате. А потом подать заяву на возврат излишне уплаченные суммы согласно ст 43 пку. Правильно ли я рассуждаю? Кто-то так делал? Какие возможны нюансы?
Сразу оговорюсь - использовать этот НК в следующих периодах не подходит - сумма такая , что будет закрываться еще два года.Подавать на бюджетное возмещение с проверкой тоже не хотелось бы

Вот не знаю как так получается, что в реестре разблокированная НН октябрем. У меня сколько таких было, все в реестре датой разблокировки фигурировали. Посмотрите точнее какой датой эта сумма записана в электронном кабинете в СЕА ПДВ - Реєстр операцій.

Дата регистрации может и октябрь, но Вы имеете право включить её в декларацию датой разблокировки, а не датой регистрации.
Уточнёнку за октябрь в этом случае подавать не правильно, у Вас возникает право на налоговый кредит только в январе.
В феврале включаете в январскую Декларацию. У Вас вылазит огромный минус, поэтому на дату подачи декларации отслеживаете, чтобы соблюдались все необходимые условия и вместе с декой подаёте Додаток 4. Если всё правильно, то деньги на счёт поступят в первых числах марта. Лимит, естественно, уменьшится. Я такое делала несколько раз по нескольким фирмам. Деньги поступают на счёт.

Вообще-то можно включать именно датой регистрации

[consulting.dtkt.ua]

[www.profiwins.com.ua]

Quote
Blick
Вот не знаю как так получается, что в реестре разблокированная НН октябрем. У меня сколько таких было, все в реестре датой разблокировки фигурировали. Посмотрите точнее какой датой эта сумма записана в электронном кабинете в СЕА ПДВ - Реєстр операцій.

Если открыть не реестр операций , где просто считается текущий лимит, а ЕРПН - то там стоит дата регистрации = дате блокировки

Quote
ivs99

Вот не знаю как так получается, что в реестре разблокированная НН октябрем. У меня сколько таких было, все в реестре датой разблокировки фигурировали. Посмотрите точнее какой датой эта сумма записана в электронном кабинете в СЕА ПДВ - Реєстр операцій.

Если открыть не реестр операций , где просто считается текущий лимит, а ЕРПН - то там стоит дата регистрации = дате блокировки

Все в реєстрі операцій видно - дата операції (сама перша графа) - це і є дата реєстрації.
Дата документу далі теж є...



Ну і що шо в голові вітер?!
Зате думки завжди свіжі!!!

Quote
Шустрик
Все в реєстрі операцій видно - дата операції (сама перша графа) - це і є дата реєстрації.
Дата документу далі теж є...

Загялните в раздел ЄРПН - там есть столбец "дата регистрации" - єто дата когда изначально отправили нн на регситрацию, она же дата блокировки

Это не та дата регистрации, это для поставщика. А покупателям нужно смотреть именно дату регистрации, которая в реестре операций и по ней включать просроченные НН в РК.

Quote
Blick
Это не та дата регистрации, это для поставщика. А покупателям нужно смотреть именно дату регистрации, которая в реестре операций и по ней включать просроченные НН в РК.

Выше я привел ипк, которая говорит противоположное. Да и по пку дата регистрации одинакова для обоих. (в кодексе речь только про своевременно /несвоевременно зарегистрированнные - тогда действительно правила разные для поставщика и покупателя)

Ну, дело Ваше. Хотите, делайте уточненку, будет за что налоговикам Вас оштрафовать.

Я тоже считаю, что дата НК - это дата разблокировки.

НК возникает в периоде выписке или же регистрации, если бросили на регистрацию несвоевременно (п. 198.6 НКУ ). Так как наше предприятие уже сталкивалось с такой ситуацией (большая сумма заблокированного НДСа), то могу посоветовать не подавать декларации, если это того стоит.