Юр.особа малодохідник, річна звітність з податку на прибуток, в середині червня перейшли на ЕН 2%. Податкова відповіла, що декларацію за період 01.01.22 до дати переходу на ЕН - здавати не потрібно, і подається річна декларація, за їх розясненнями. В бух.виданнях - пишуть, що потрібно здавати. На практиці, колеги, хто перейшов на ЕН і був малодохідником, ви звітуєте за півріччя з прибутку?

Щодо декларації з податку на прибуток, прокоментуйте, будь ласка, яку звітність подавати, якщо, наприклад, перейшли на ЄП не з квітня, а з травня? І після закінчення війни, яким чином звітуватись?

Якщо платник податку на прибуток переходить на сплату єдиного податку з травня він зобов’язаний подати декларацію з податку на прибуток підприємств за звітний період півріччя. В цій декларації будуть враховані наростаючим підсумком результати діяльності починаючи з 1 січня звітного року по дату переходу на єдиний податок у травні та відповідно платник повинен подати у складі такої декларації фінансову звітність складену за результатами діяльності за цей період.

У разі якщо платник, який протягом календарного року перейшов на сплату єдиного податку за ставкою 2 відсотки, у цьому ж році відновлює сплату податку на прибуток підприємств, то такий платник складає та подає податкову декларацію з податку на прибуток підприємств наростаючим підсумком з початку такого календарного року.

Якщо платник використовує у 2022 році річний звітний період, він подає першу податкову декларацію з податку на прибуток підприємств після відновлення сплати цього податку за підсумками звітного періоду – 2022 рік. В іншому випадку – у разі перебування платника у 2022 році на квартальному звітному періоді і повернення такого платника на загальну систему оподаткування наприклад з третього кварталу, такий платник подає податкову декларацію з податку на прибуток підприємств після відновлення сплати цього податку за підсумками 9 місяців 2022 року та за 2022 рік.

Версія для друку
Попередня

з цієї відповіді - потрібно здавати за півріччя. І якщо повернемося - по і за рік (наростаючим), якщо не повернемося - то не потрібно за рік подавати. Мені не зрозуміло тільки, якщо я подам за півріччя (за період січень-квітень - як я перебувала на загальній), то фінзвіт як подавати? у складі такої декларації фінансову звітність складену за результатами діяльності за цей період - ЦЕ ЗА ЯКИЙ ПЕРІОД? півряччя (тоді податкова не зможе звірити обсяги), за період січень-квітень - то це не півріччя, і баланс такий не складається ніяк, бо він не складається для податкової і для статистики окремо (єдине вікно).

От і мені незрозуміло, якщо з декларацією податковою - то період і показники в ній тільки на загальній системі, а от цей кусочок з дати переходу на ЕП, його в фінзвітності показувати чи ні? якщо фінзвітність за півріччя, то дохід у фінзвітності - сумма доходу на загальній системі і на на ЕП. чи потрібно у фінзвітності відобразити тільки дохід на загальній системі, до переходу на ЕП?

Як на мене дівчата глупе питання. А для спрощеної і загальної
системи існують різні методи заповнення балансу
Аби фіскали так переживали за вас, як ви переживаєте за те як
вони будуть звірять. Зплюсують суми ваших звітів.



Ну і що шо в голові вітер?!
Зате думки завжди свіжі!!!

Доброго дня. Перейшли на ЄП 2% в середині квітня. Спочатку зробила і баланс, і ф.2 станом на дату переходу. Потім поміркувала, що баланс все ж таки на 30.06.22, а ф.2 зробила за період з 01.01.22-12.04.22. ФР до оподаткування по ф.2 показала в декларації з податку на прибуток. Все здала, все прийнято.

так им все равно, что принимать. У вас не идет баланс (разница нераспределенная прибыль на начало и конец) и рядок прибыль в ФР.

как будут плюсовать доход и выручку? при чем тут "глупе питання"? если не понимаете в чем суть, не отвечайте.

[consulting.dtkt.ua]
Наша консультація на тему
Як складати фінзвітність та декларацію з прибутку у разі переходу підприємства і загальної системи на ставку ЄП 2% в середині кварталу?
20.07.2022 48
ТОВ, платник ПДВ на загальній системі, з 21.04.2022 р. перейшло на ЄП за ставкою 2%. ТОВ повинно подати за півріччя декларацію податку на прибуток в зв'язку з переходом на іншу систему з 21.04.2022 р. При цьому додатком до декларації повинна бути фінансова звітність. Як узгодити показники декларації та фінзвітності?

_______________
Корисна інформація для бухгалтера