помогите!
в июне была ревизия КРУ за 2007год, проверяли факт выполненных строительных работ, и были выявлены завышения по нормам в актах КБ-2в,
ревизор предоставил акт, в котором говориться о том, что превышена стоимость работ и необходимо вернуть сумму в бюджет.

26.06.08г. сумму вернули, а как теперь быть с налоговым и бухг. учетами?

1. по НДС коррегирующая? и обязательно указывать, точно, к какой налоговой? (т.к. работы выполнялись по-этапно напротяжении 4 месяцев, а в каждом месяце было по 4-5 актов, соотв. на каждый акт - налоговая. В акте ревизии расписано по каждому акту, т.е. в каждом месяце есть корректировка) или при выписки корректировки можно указать просто последний номер налоговой?
2. с ВД тоже убираю эту сумму?
3. куда в таком случае отнести эту сумму в декларации по прибыли?
4. как закрыть возникшее сальдо по Дт 361?
5. и последний вопрос как это все правильно сделать в 1С ?

или у меня должно быть по Банковской выписке значение суммы с "-"?
тогда в оборотке обороты по Дт 361 тоже с минусом и появляется сальдо по Кт 361?
чем его в таком случае закрыть?

как правильно,
а то в первый раз с таким столкнулась

ни у кого такой ситуации не было?

фактично, перевищення норм, які ви перерахували до бюджету ніяким чином не мають вплинути на ваші розрахунки з контрагентом-покупцем. Тобто, на мою думку, ви маєте нарахувати це перевищення як штрафні санкції, тобто зробити Дт 94 (948) Кт 641 з якоюсь аналітикою. А тоді Дт 641 Кт 311. Знову ж таки на мою думку, у податковому обліку така операція ніяким чином не мала би відобразитися - штрафи не відносяться до ВВ. І не бачу підстав для коригування ПДВ. А в 1С ручною проводкою нарахуєте штраф, а БВ покажете сплату.

но это не штраф, а просто ВОЗВРАТ за превышение нормы, т.е. должн быть уменьшен объем выполненных работ

Тоді треба коректувати свій дохід від наданих робіт і тільки в бухгалтерському обліку. Фактично мало би бути Дт 70 Кт 64. Але так як це стосується доходу минулого року, то коректуєте 44. А щодо податкового обліку, то я висказала свою думку.

Я думаю, что и в налоговом учете можно откоректировать ВД и НО, ведь уменьшение объемов КРУ - это не штраф

вот и ревизор мне сказал что мы имеем право согласно акта ревизии откоррректировать НДС

Bisenok Автор рядків:
-------------------------------------------------------
> вот и ревизор мне сказал что мы имеем право
> согласно акта ревизии откоррректировать НДС


Якщо ви відкоригуєте своє зобов"язання по ПДВ, тобто зменшите його, але від покупця ви отримали всі кошти. Отже цю суму ПДВ ви маєте включити до доходу за пп. 4.1.6 Закону про прибуток і оподаткувати. Яка підстава буде для коригування ПДВ? Згідно Закону про ПДВ за п. 4.5 - зміна ціни або кількості. А що у вас?

изменение объема услуг

п. 4.5 Закону про ПДВ - Якщо після поставки товарів (послуг) здійснюється будь-яка зміна суми компенсації їх вартості, включаючи наступний за поставкою перегляд цін, перерахунок у випадках повернення товарів особі, яка їх надала, суми податкових зобов'язань та податкового кредиту постачальника та отримувача підлягають відповідному коригуванню.

У вас не об"єм послуг змінюється, а були просто завищені норми. Коригування за п. 4.5 тягне написання розрахунку коригування, тобто у вашого покупця має зменшитися ПК. А на підставі чого в нього має зменшитися ПК?