Заплуталась в обліку доходів, не знаю, чи правильно веду. Перевірте, будь ласка, на прикладі.
У відомості автостанції:
заг. сума реалізації - 21788,59
багаж - 0
страх. збір - 269,04
всього 21519,55

відрахування від виручки - 2151,96
утримано за інкасацію - 52,48
сума до перерахування - 19315,12 в т.ч. ПДВ - 3219,83
перераховано за місяць 17000,00
залишок на кінець місяця - 7358,39

Я ставлю в дохід 19315,12. Це правильно?

Чи може треба ставити у дохід 21788,59? І разом з тим витрати 2151,96+269,04+52,48?
Заплуталась, що голова обертом йде...:'-(
Допоможіть, плііііііііз

Див. проведення, якщо я Вас правильно зрозуміла

заг. сума реалізації - 21788,59 (ДТ 361 (301) КТ 703)
багаж - 0
страх. збір - 269,04 (ДТ 361 (301) КТ 703)
всього 21519,55

відрахування від виручки - 2151,96 (ДТ 704 КТ 685)
утримано за інкасацію - 52,48 (ДТ 23 КТ 377)
сума до перерахування - 19315,12 в т.ч. ПДВ - 3219,83 (ДТ 704 КТ 685)
перераховано за місяць 17000,00 (ДТ 685 КТ 311)
залишок на кінець місяця - 7358,39 (сальдо за ДТ 685)

Я не розумію, для чого обліковувати в своєму доході і дохід автостанції??? а потім ставити його у витрати? Для чого така подвійність? Так само з ПДВ..

Lili Автор рядків:
-------------------------------------------------------

> Я ставлю в дохід 19315,12. Це правильно?

На мою думку - не зовсім правильно. Адже ви самі пишете, що заг. сума реалізації - 21788,59
Тобто у вас є проводка Дт 301 - Кт 703 на суму 21788,59. Так?
Суми за страхування пасажирів знову ж таки на мою думку це не ваші гроші і їх треба показати як вирахування з доходу, тобто Дт 704 і відповідно або Кт 39 або 685 (де ви обліковуєте)
Базою для ПДВ у вас повинна лишитися сума 21519,55
Всі решту витрати є просто вашими витратами, які списуються на витратні рахунки і в кінці місяця закриваються на 791 рахунок
Така моя думка. Радтеся ще з аудиторами

Ця сума реалізації проданих квитків з відомості АС, в нас з ними виручка відповідно 90% і 10%. Чому я не можу зразу поставити суму, на 10% меншу від суми реалізації? Це ж було б логічно

Суму страхівки перераховує АС страховику, ми не маємо з ними справи