Господа знатоки, выскажете свое мнение по данному вопросу:
Суть операции:
В данной сделке деньги вообще не ходят. Сперва начисляются валовые расходы на полученные от нерезидента услуги (место предоставления услуг – НЕ таможенная территория Украины), потом через 6 мес. корректируются в сторону уменьшения - отказ от услуг нерезидента, НДС - не облагается.
Особенности операции:
1.
Украинская компания, заключила договор с нерезидентом об оказании Нерезидентом услуг Украинской компании (договор заключен на 99950 дол.):
а)находящимся в России;
б)находящимся в Казахстане;
в) в оффшоре (попадает в список перечня оффшорных зон, утвержденный распоряжением КМУ от 24.02.2003 г. № 77-р).
При оплате услуг нерезиденту, какой налог на репатриацию платится в этих вариантах:
мое мнение:
а)10%;
б)15%;
в) не платится.
2.
Место предоставления услуг нерезидентом: Казахстан, услуги попадают п. 6.5 ст. 6 Закона об НДС: п.п. "в", "д." - "е" этого пункта.
Вопрос: облагается ли данная хозяйственная операция НДС?
Мое мнение: не облагается.
3. Вышеуказанный Договор с нерезидентом заключен, Нерезидент оказал услуги, оформил акты выполненных услуг, акты подписаны со стороны Украинской компании. Но через несколько месяцев, было подписано соглашение об аннулировании оказанных услуг по причине, скажем не соответствия стандарту.
Вопрос: возможно ли такое документальное оформление? как еще можно оформить отказ от ранее подписанных актов выполненных услуг?
Глубокий вопрос по сути проблемы:
Есть ли альтернатива?
