Типография-поставщик печатает для издательства тираж, в документах значится например 1000 экз., типография предоставляет дополнительно 20 экз. на недочет и брак но в документах эти 20 шт. не отражены (в договоре тоже). Пачки упаковывают машины. Рассылка заказчикам производится без вскрытия пачек на складе издательства. Затем от покупателей поступают акты на недосыл и брак. Этот недосыл зависает на балансе издательства. Подскажите пожалуйста:
Какими документами оформить эту ситуацию?
Как списать этот недосыл с баланса?
Как это отразить в бух. и налоговом учете?
Зараннее благодарна.

20 шт приходуйте на забалансовом счете 023
Брак и недосыл оформляется документально без отражения в учете, только с 023 списывается замена изданий.