Пожалуйста, коллеги, подскажите! Продали товар СПД неплательщику НДС, он с нами не рассчитался, вернул товар. Могу я откорректировать НДС(НО), выписывать расчет корректировки по НДС и как правильно внести корректировку НДС в додаток 1 декларации, в графе ИНН проставить ххх или прочерк.
Спасибо!

можете
ИНН - хххх

Спасибо!

Порядок корректировки налоговых обязательств по НДМС регулируется п4.5 ЗУ об НДС.И откоректировать обязательство можно только если Вы расчитаетесь с СПД за возвращенный товар деньгами.

Дело в том, что наш покупатель нам и не платил за товар, именно поэтому и вернул. А в п4.5 ЗУ об НДС такой случай не предусмотрен

А это было в одном периоде?

В разных периодах, отгрузили в апреле, а вернул нам покупатель в июне

Камила, СПД покупатель. Корректируйте так как вы написали.

Спасибо