Если товар был отгружен СПДшнику (неплательщику НДС), оплачен им, а потом возвращен, то сумма НДС возвращенного товара не корректируется, да? (п. 4.5 закона о НДС). А в декл. по прибыли ряд. 02.1 можно всю сумму возврата показать или тоже только ту, что не была оплачена?
Ви маєте право на коригування ПДВ тільки після повернення оплати - див. ч. а) пп.4.5.3 Закону про ПДВ. А по прибутку - коригуєте свої ВД через рядок 02.1 на суму поверненого товару без ПДВ, тобто в цей рядок заносите суму з мінусом.
nm Автор рядків: ------------------------------------------------------- > Если уже отгрузили товар Покупателю который не > плательщик НДС то вы не имеете права на > корректировку НДС, даже при возврате денег, вы > потеряли НДС.
пп. 4.5.3. Закону про ПДВ - Зменшення суми податкових зобов'язань платника податку - постачальника при зміні компенсації вартості товарів (послуг), наданих особам, які не були платниками цього податку на момент такої поставки, дозволяється лише:
а) при поверненні раніше поставлених товарів у власність постачальника з наданням отримувачу повної грошової компенсації їх вартості;
Повідомлення, розміщені на форумах ДК-порталу, відображають лише особисту позицію авторів повідомлень. Адміністрація форумів не несе відповідальності за їх зміст.