В журналі Дебет-Кредит № 1-2 за 2011 рік є стаття "Як сплачувати ПДФО із зарплати у 2011 році?" автор Богдана Андрущак, на сторінці 16 є такі слова: "Тобто у місяці звільнення працівника, як і відповідно до Закону про доходи, права на ПСП він не має, і лише до доходу померлого можна застосовувати ПСП" В статті неправильний висновок? п. Богдана, прокоментуйте будь-ласка!!

Quote
alicaalena

Quote
MART
А при уплате ЗП свыше 9410 но меньше 14115 где вычитается ЕСВ?
Тоже дробиться и тогда весь НДФЛ равен
(9410-9410*3,6%)*15%+(14115-9410-(14115-9410)*3,6%)*17%
???

Я дроблю также!!!

А вот в 1С вся сумма 3,6% вычитается из базы 14115-9410.
Сумма самого НДФЛ получается меньше
Как быть

Была сегодня на семинаре ГНИ, разъяснили, что НСЛ все таки нельзя применять при авансе и ставить сумму НДФЛ из расчета=
(Аванс - ЕСВ) * 15%,
а потом при начислении з/п все выровнять, когда начали возмущатся, мол потом при расчете з/п НДФЛ окажется переплаченым, ответ был таков: переплата пускай будет, лучше всегда с переплатой, чем с недоплатой, штрафами и пеней.

Теперь получается, к примеру, з/п 5000 грн в месяц по фирме,
аванс 2500 + 90 грн. удержания ЕСВ + 361,50 грн. НДФЛ уплатила
з/п 5000 , 180 грн. (90 уже уплачены) , НСЛ (с расчета 470,50 на 5 человек) =2352,50 , НДФЛ 370,13 грн. (361,50 уже уплачено) разница 8,63 грн.
Но банк же не примет такую платежку по НДФЛ он будет требовать 300 грн минимум... и получается вечная переплата в бюджет гривен 300 и больше смотря какое у кого количество сотрудников и размер НСЛ

кто что думает по этому поводу? что делать?

Без НСЛ при авансе только переплата,
а при расчете 17% в зависимости от того, с какой базы вычитается ЕСВ
в принципе недоначисление или недоплата сотруднику.
КАК БЫТЬ - ждать разъяснений?

Круто, а если у сотрудников 1,5 - 2 льготы, тогда вообще бешеная переплата получится, например при з/п 1000 грн.
Аванс 500-3,6% ЕСВ*15% = 72,30 ндфл
За месяц 1000-3,6% - 941 ( 200% льгота) * 15% = 3,45 ндфл
начислено за месяц 3,45 - 72,3 оплачено = - 68,85
Итого неслабая переплата, а если сотрудников человек 500, то что?

И еще, аванс выдавать все-таки грязными, или за минусом налогов?

Люди, аууууу, есть какие-то новости

за минусом налогов

**********************
а пряний вечiр так пахне...

Quote
Міра
за минусом налогов

тогда как быть с НДФЛ, если у некоторых сотрудников льгота больше з/п

Quote
ludoki

Quote
Міра
за минусом налогов

тогда как быть с НДФЛ, если у некоторых сотрудников льгота больше з/п

Не могу же я снять с аванса сотрудника 72 грн. подоходного, если по итогам месяца положено всего 3 грн. или вообще 0 грн.

[byhgalter.com]

Спасибо. Да уж, веселая у нас страна.

Quote
MART
А при уплате ЗП свыше 9410 но меньше 14115 где вычитается ЕСВ?
Тоже дробиться и тогда весь НДФЛ равен
(9410-9410*3,6%)*15%+(14115-9410-(14115-9410)*3,6%)*17%
???

Устно подтверждено ГНИ

Господи, дай мне силы, чтобы справиться с тем, что я могу изменить, дай мне мужества, чтобы смириться с тем, чего я изменить не смогу, и дай мне мудрости, чтобы отличить одно от другого

так как что будет платить?

лично я при выдаче аванса за январь указывала - зарплата за первую половину месяца и вычитала налоги, и НДФЛ платила за минусом ЕСВ, теперь немного в шоке от прочитанного.....

Я при выплате аванса в 1000,00грн
Базу налогообложения увеличиваю на коеф. к=100/(100-15)=1,17647 согл. п.164.5 НКУ
НДФЛ=1000*1,17647*15%=176,48грн (округляю в большую сторону)
НСЛ не применяется. На этом можна было бы и остановиться, т.к. ЕСВ в аванс не удерживают.
Дальше (хочу чтобы все было красиво):
Высчитываю сумму с который мы платим налоги:
1000,00/(1-0,15-0,036+0,15*0,036)=1220,41
ЕСВ=1220,41*3,6%=43,93грн
Делаем проверку:
1220,41-176,48-43,93=1000,00грн

утримання 3,6% з авансу зарплати не сплачувати?

Quote
GalynaS
утримання 3,6% з авансу зарплати не сплачувати?

если вы не оплатите вам деньги на зарплату в банке не выдадут

и на аванс в том числе

а потім всі руцями рахують різницю до сплати?

Я только что поняла что в назначении платежа платежки неправильно класс ризику указала; р/счет и сумма правильная; никто не знает шо за это будет, не повесят недоимку ? Просто по классу ризику, который я втулила, процент ЕСН больший - я, как бы, не доплатила, получается...там на это смотрят?

нет, если на нужный счет, я думаю не страшно

Quote
GalynaS
а потім всі руцями рахують різницю до сплати?

ага! поэтому, ИМХО, проще начислять фиксированный аванс, а не согласно отработанных дней

Quote
Владимировна
Я только что поняла что в назначении платежа платежки неправильно класс ризику указала; р/счет и сумма правильная; никто не знает шо за это будет, не повесят недоимку ? Просто по классу ризику, который я втулила, процент ЕСН больший - я, как бы, не доплатила, получается...там на это смотрят?

у вас в номере счета, на который вы платите ЕСВ - 6,7, и 8я цифры соответствуют вашему классу риска с ноликом впереди. Вот у меня 17 класс, мои 6,7, и 8я цифры в р/с -017, так что деньги все равно ваши попадут, если на верный счет уплатили. А за назначение платежа не укусють