Ситуация такая: учредитель-физлицо, работник фирмы просит выдать ему помощь в размере 100000 грн. сроком на 1 месяц. Помощь выдается в июне (в одном квартале), а возвращается в июле (в другом квартале). Как быть с налогами в таком случае.Интерисует налог на прибыль. Попадает ли сумма помощи в валовые расходы во 2 квартале, а в 3 квартале в валовые доходы? считаются ли проценты за пользование деньгами?
Где можно почитать консультации по этому вопросу?

ни процентов, ни валовых дох./расходов у заимодателя нет
возникает вопрос на счет того, нужно ли было удержать НДФЛ при выплате займа учредителю... мое мнение - да, нужно... насколько известно, мнение ГНАУ - не нужно удерживать

_____________________________________________________

"И сказали люди, это пришел тот, которого мы ждали" ©Л.И.Брежнев.
Трубы могут быть бумажными, но документы должны быть железными.

Обязателен договор с физ.лицом.Никаких налоговых последствий ни для юр.лица,ни для физ.Неоднократная проверка показала,что можно выдать не на один месяц,а побольше.Никакого НДФЛ.

bnm Автор рядків:
-------------------------------------------------------
"Никакого НДФЛ" - ну с этим не так однозначно. Посмотрите определение "доход" из Закона о НДФЛ, а потом в ГК посмотрите, что происходит с переданными в заем активами... ключевое слово "собственность"

_____________________________________________________

"И сказали люди, это пришел тот, которого мы ждали" ©Л.И.Брежнев.
Трубы могут быть бумажными, но документы должны быть железными.

Это не доход однозначно