Quote
dron
Если ЮР получил от ФОП, как это показать?

Quote
MART
Стаття 165. Доходи, які не включаються до розрахунку загального місячного (річного) оподатковуваного доходу

165.1. До загального місячного (річного) оподатковуваного доходу платника податку не включаються такі доходи:

165.1.31. основна сума поворотної фінансової допомоги, наданої платником податку іншим особам, яка повертається йому, основна сума поворотної фінансової допомоги, що отримується платником податку;

Quote
varja
ну а если учредитель предоставляет ВФП?????

Quote
sandy16

Quote
varja
ну а если учредитель предоставляет ВФП?????

согласно
"Статья 135. Порядок определения доходов и их состав
135.5.5. суммы возвратной финансовой помощи, полученной налогоплательщиком в отчетном налоговом периоде, которые остаются невозвращенными на конец такого отчетного периода, от лиц, не являющихся плательщиками этого налога (в том числе нерезидентов), или лиц, имеющих согласно настоящему Кодексу льготы по этому налогу, в том числе право применять ставки налога ниже, чем установленные пунктом 151.1 статьи 151 настоящего Кодекса.
....................
Положения настоящего пункта не распространяются на суммы возвратной финансовой помощи, полученной от учредителя/участника (в том числе нерезидента) такого налогоплательщика, в случае возврата такой помощи не позднее 365 календарных дней со дня ее получения.
это в части налога на прибыль.

ТОчно также в Кодексе есть норма относительно доходов по коду 133. Но почему то не показываем.
Я исхожу из логики
-обязательство по налогу не начисляется
-котролировать таким образом возврат фин помощи ФЛицу и от ФЛица возможности нет, т.к. имеются невозвращенные суммы, полученные/выданные не в отчетном периоде
-штрафы за пеподачу/неуплату, остальное по 1грн.
Доход есть, код есть-это факт. Можно провести аналогию по доходам, уплаченным СПД на едином налоге.
Лучше показывать, но если и нет, не фискально.

а в части отражения в 1ДФ, то должность физ.лица, которое нам дает ВФП роли не играет.)

Quote
masianya
ну и как технически отразить в 1 дф полученную вфп предприятием от физ лица-учред? Кто в данном случае (какое физ лицо) является получателем этого дохода? Как вообще эту инфу корректно в отчет засунуть? Думается, это невозможно.
Короче, пока не отражаю

Что касается мнения выше, о доходах, уплаченных спд на едином налоге...то там уплаченные доходы -их деействительно нетрудно показать, зная код получателя-физ-лица. Тут же, повторюсь, речь идет о полученных, причем не конкретным лицом, а предприятием доходов. Так что не вижу *** ни одной аналогии.

Quote
MART
Відображення в 1ДФ позики наданої працівнику
Чи підлягає оподаткуванню позика надана працівнику і повернута своєчасно? Чи потрібно цю суму відображати у формі № 1ДФ?
Коротка відповідь: Якщо позика, яка надана працедавцем своєму працівнику, повернута своєчасно, то вона не вважається доходом працівника і, відповідно, не є об’єктом оподаткування та не відображається у податковому розрахунку за формою № 1ДФ.
Повна відповідь: Відповідно до п. 1.2 ст. 1 Закону України від 22 травня 2003 року N 889-IV "Про податок з доходів фізичних осіб" (далі - Закон) доходом фізичної особи є сума будь-яких коштів, вартість матеріального і нематеріального майна, інших активів, що мають вартість, одержаних платником податку у власність або нарахованих на його користь, протягом відповідного звітного податкового періоду з різних джерел як на території України, так і за її межами. Законом установлено, що не підлягає оподаткуванню основна сума депозиту (вкладу), внесеного платником податку до банку чи небанківської фінансової установи, яка повертається такому платнику податку, та основна сума кредиту, що отримується платником податку (п. п. 4.3.23 п. 4.3 ст. 4 Закону). Якщо позика (фінансова допомога) надається підприємством своєму працівнику за договором, укладеним з урахуванням вимог Цивільного кодексу України, за яким вона підлягає обов’язковому поверненню у визначений договором строк, то протягом дії договору об’єкта оподаткування відповідно до положень Закону у такого працівника не виникає. Враховуючи вищевикладене, якщо позика, яка надана працедавцем своєму працівнику, повернута своєчасно, то вона не вважається доходом працівника і, відповідно, не є об’єктом оподаткування та не відображається у податковому розрахунку за формою № 1ДФ