в каком приложении в прибыли показывать?

Стр.1 приложения АД "Сума виплачених у звітному (податковому) періоді дивідендів, в тому числі:" стр.1.1 "Сума дивідендів, виплачена фізичним особам".

додаток АД заповнюється якщо в декларації заповнено р. 20 Ад.

девочки, а единщики не должны ж подавать декларацию с этим приложением в случае выплаты дивидентов физлицам, да?

В консультации сказали подавать АД , стр.20 -

если я плачу физлицу, то о каком авансовом взносе может идти речь?
посмотрите додаток АД в р. 20 деки переносится значение стр. 5.1. додатка, а она рассчитывается с учетом того,что при выплате физикам аванс по прибыли не платится.

да нет там авансового взноса , но внимательно посмотрте приложение АД
"Сума дивідендів, виплачена фізичним особам". эту сумму мы и показываем - всё

Quote
RAT
девочки, а единщики не должны ж подавать декларацию с этим приложением в случае выплаты дивидентов физлицам, да?

Единщики не могут подавать отчет "декларация о прибыли", а цель его вовсе и не в указании дивидендов, просто строка есть такая - значит надо заполнить, раз подаешь сам отчет.
а 1дф подают все

спасибо, brick!

Quote
brick
Это строка 350: сколько прибыли не распределено, столько и может быть распределено как дивиденды. Фактически Вы уже распределили часть прибыли, имеющейся на 01.01.2011, на погашение убытков 1-го квартала. Но с юридической точки зрения не уверена: возможно надо иметь протокол о погашении убытков, чтобы отказать в выплате дивидендов по состоянию на 1 января...

На какую дату учредитель подал заявление о выходе из состава учредителей?
На какую дату оно было утверждено решением общего собрания?
Было ли принято решение на дату утверждения решения о выходе составить баланс для распределения долей и дивидендов?

Вот после ответа на эти вопросы можно начинать что-то считать...

В любом случае бухгалтерские проводки будут только после юридически оформленных решений собрания учредителей с фиксацией дат.

Спасибо большое
Значит в начале года мы делаем протокол, а сейчас директор выдаст приказ о начислении и выплате дивидендов.
Т к в 1 квартале у нас по бухучету был убыток, а во втором квартале - прибыль, то будем выплачивать только за 2 кв 2011, а значит попадаем только под 5% НДФЛ, правильно?

Спасибо большое
Значит в начале года мы делаем протокол, а сейчас директор выдаст приказ о начислении и выплате дивидендов.
Т к в 1 квартале у нас по бухучету был убыток, а во втором квартале - прибыль, то будем выплачивать только за 2 кв 2011, а значит попадаем только под 5% НДФЛ, правильно?

Quote
brick
Сумма чистой прибыли не более указанной в балансе. Учитывая, что если часть ее до 2011 г. то с нее скорее 15%, а не 5%.

Подскажите, если выплачивать дивиденды за периоды до 01.01.2011г. то авансовый по прибыли то же надо 25%? ( ООО на едином налоге)

Авансовый не нужно. Потому как про "за периоды до 01.01.11" - это касается раздела с НДФЛ, в разделе с прибылью нет этой оговорки.

спасибо

Quote
Клотильда
В консультации сказали подавать АД , стр.20 -

Беру свои слова обратно. Согласна, подавать этот додаток нужно.

Скажите, мне приснилось, или так и есть, если выплачиваются дивиденды физ. лицам-учредителям, на сумму удержанного подоходного налога уменьшается налог на прибыль????

уменьшается сума дивидендов.

Спасибо за ответ! Значит подоходный налог удерживаем из дивидендов, это понятно, на налог на прибыль не влияет, это печально!

Подскажите , есть нераспределенная прибыль прошлых лет и в основных имеется недвижимость, учредитель хочет недвижимость в качестве дивидендов. Так можно сделать?

Очень прошу не проходите мимо. Юристы говорят , что можно, а что по проводкам- не соображу.
443 671 начислены дивиденды
441 443 использование прибыли
671 641 начислен НДФЛ ,
131 103 списан износ
976 103 Списаны ОС, а дальше как ??? Предполагаю вариант:
377 976
671 377. но по-моему бред получается.
Помогите... очень прошу!!!

Quote
Наталья
Подскажите , есть нераспределенная прибыль прошлых лет и в основных имеется недвижимость, учредитель хочет недвижимость в качестве дивидендов. Так можно сделать?

Тоже очень интересует этот вопрос. Но тогда сумма оценки недвижимости должна быть равна сумме начисленных дивидендов? Или как, спецы, подскажите, пожалуйста!!!

Что-то не пойму:
Дивиденды облагаются 5% НДФЛ с 01.01.2011 или с 01.04.2011?

Почитала -запуталась(((
Так все-таки что с НДФЛ?
В период с апреля по начало августа выплачивалась прибыль за 2009-2010 год- я считала исходя из 5%.
А 20 августа уже платила прибыль за 2011 год- из какой ставки исходить?
И все-таки не нужно ли трогать оплаты апрель- начало августа- ничего не пересчитывать?

Гала, так если за 2009-2010 выплачивали, то как раз старые ставки.
А новые 5% если выплачиваете дивиденды за 2011 год.
Вот только я не разобралась с 01.01.2011 или с 01.04.2011?

А если у предприятия льгота по налогу на прибыль-можно выплатить дивиденды или это будет нецелевое использование? Кто как думает?

и что сделать,чтобы выплатить дивиденды учредителю???????????

Кстати, тоже очень заинтересовал вариант выплаты ОС. Но мне кажется это наверно невозможно т к я еще не встречала выбытие ОС путем выплаты дивидендов учредителю, если бы он выходил из состава учредителей и таким образом забирал свою долю, еще ладно...
Есть тут "акулы" бухучета, подскажите возможен такой вариант или это только наша утопия?

вопрос - в случае поэтапной выплаты дивидендов (раз в месяц одному из учредителей) для перечисления НДФЛ 30-и дневный срок действует? то есть - протокол от 01 декабря. По нему один из учредителей должен получить дивиденды аж в мае следующего года. Но НДФЛ из них - не позже 30-ти дней от дня протокола? Мне кажется, что да.

168.1.5. Якщо оподатковуваний дохід нараховується податковим агентом, але не виплачується (не надається) платнику податку, то податок, який підлягає утриманню з такого нарахованого доходу, підлягає перерахуванню до бюджету податковим агентом у строки, встановлені цим Кодексом для місячного податкового періоду.

ап! кто как думает? мне ж бабки на декабрь подсчитать надо