Думала я думала как правильней сделать, и решила спросить у вас, уважаемые.
Кто проводит как доп благо сотруднику роуминг и несанкционированные междунар.переговоры?
А кто не заморачивается в 1ДФ и проч. и просто из суммы по акту вычитает стоимоть этой услги чтоб не ставить на ВР, а по бух.учету проводит за счет прибыли?

я делаю так


Бухгалтерская справка

01.06 2008г."ООО" получен счет № 0039805849 от ЗАО "УМС" за услуги связи
(за период 01.05.2008-31.05.2008)на общую сумму 237.47грн(в т.ч НДС 36,76,ПФ-13,79грн)
В данном счете указаны также:
услуги международного роуминга 3,80грн, в том числе
-услуги по обеспечению м\у роуминга 0,76 (облагается 20% НДС и 7,5% ПФ)
-услуги предоставл. За террит.Украины 3,04 ( облагается 0% НДС и 0% ПФ)

Так как в данный перид сотрудники отделения не находились в командировке,делаем следующие операции:

1. Проводим услуги связанные с хоз.дея-ти
Дт Кт Сумма
6852 3711 233,37 погашен ав.платеж
6441 6852 36,62
84 6852 183,09
84 6852 13,66 (ПФ)

2. Проводим услуги по междунар.роумингу

6852 3711 4,1
6442 6411 -0,15 сторно ранее учтенный налоговый кредит
84 6852 3,04 ( за счет прибыли)
84 6852 0,15
84 6852 0,76
ВР ВР -3,86 (0,76+0,06 +3,04)


3.Начисляем и удерживаем НДФЛ сотруднику отделения (фио)_________.как дополнительное благо
0,76+ 0,06 + 0,15 = 0,97 (база+7,5% ПФ+20% НДС)
0,97+3,04 = 4,01
4,01*1.17647 = 4,72
4,72 * 15% = 0,71грн.


Дополнительное благо в сумме 0,71грн удержано из з\пл. сотрудника в июне 2008г. и в полном объеме
перечислено в бюджет 26.06.2008г. пл.пор.№1900.
Данный доход отображен в форме 1 ДФ за 2 кв-л 2008г. с кодом 09.



Гл.бухгалтер

спасибо большое за обстоятельный ответ. лишней работки подвалило

А можно еще вариантик кто как делает??? мож полегче что можно придумать?

как вариант,можно услуги по роумингу представить в виде ссуду сотруднику и по его заявлению засчитыватьпогашение этой ссуды за счет з/платы.По проводкам услуги роуминга ставить на 6851(например),закрывать3775,а потом 661 в день выдачи з/п и выдавать з/п меньше на эту сумму.

а не тянет эта ссуда никаких налоговых обязательств?

думаю,нет.

Удержания из заработной платы на основании заявления работника

Поскольку заработная плата является собственностью работника, он может распоряжаться ею по своему усмотрению. Поэтому в случае необходимости работник может оформить на имя собственника или уполномоченного им органа заявление о перечислении его заработной платы (или ее части):

- на его расчетный (депозитный) счет в банке;

- на погашение банковского кредита;

- в адрес коммунальных служб на уплату коммунальных платежей;

- за обучение в учебном заведении;

- на оплату лечения или путевок и т. д.

Заявления могут быть как разового характера, так и на постоянное осуществление удержаний. Так, работник может подать заявление об удержании из его заработной платы алиментов в определенной сумме, например 100 грн., ежемесячно, или заявление об удержании стоимости личных междугородных переговоров по служебному телефону в соответствии со счетами оператора телефонной связи.

Однако, следует учитывать, что при удержании из заработной платы по заявлению работника денежных сумм для оплаты взносов, подарков и пожертвований объединениям граждан необходимо решить вопрос: за чей счет будут произведены такие безналичные расчеты с учетом норм постановления КМУ от 29.01.93 г. № 69 "Об оплате затрат юридических лиц за выполнение удержаний из заработной платы работников по их желанию"?

но НК и ВР все равно корректируем?

просто всю сумму сНДС и ПФ по роумингу загнать на 6851.А остальное учитывать как положенно.
Если 1 событие-оплата и НК и ВР ставили по ней,то корректируем.

а мне кажется что не вр надо уменьшать, а вд на сумму полученную от работника увеличивать