кто делает? Если у меня сотрудники не пользуются льготами, я не провожу перерасчет?

Если льгот не было,то не надо,конечно.Но перерасчет проводится еще и в случае выплаты зарплаты свыше 9410 грн.

а как его вообще делать?

Quote
olgau
Если льгот не было,то не надо,конечно.Но перерасчет проводится еще и в случае выплаты зарплаты свыше 9410 грн.

спасибо большое. Хорошо, что у нас таких нет ))))

Так как его делать, если в 1-м квартале льгота была, а потом нет? После 1-го кв. перерасчет не делался.

Причем здесь льгота есть или нет? Перерасчет делается что бы выявить не было ли у вас недоплаты в бюджет по НДФЛ, при переходящих отпускных, больничных и т.д.Т.к к примеру отпускные вы выдали за 3 дня до отпуска, к примеру 27числа мая месяца , а человек идет с 1 июня в отпуск ,вот вы отпускные, которые выдали в мае, должны отнести к доходам июня, и т.д. и проверить не было ли у вас недоимки по году.

Quote
Klubnika
Причем здесь льгота есть или нет? Перерасчет делается что бы выявить не было ли у вас недоплаты в бюджет по НДФЛ, при переходящих отпускных, больничных и т.д.Т.к к примеру отпускные вы выдали за 3 дня до отпуска, к примеру 27числа мая месяца , а человек идет с 1 июня в отпуск ,вот вы отпускные, которые выдали в мае, должны отнести к доходам июня, и т.д. и проверить не было ли у вас недоимки по году.

если переходящих отпускных не было, тогда и пересчитывать нечего?

как делать перерасчет если зп больше 9410 грн
средняя база за год тоже больше
я что беру среднюю и из 9410 беру 15% а свіше 17%? и умножаю на кол-во мес и получаю годовой ндфл?

місяць заробітна плата за ставкою 15% за ставкою 17% середня з-та по ставці 15% по ставці 17%
з-плата ЄСВ ПДФО з-плата ЄСВ ПДФО
січень 10 000,00 9410,00 338,76 1 360,69 590,00 21,24 96,69 9 916,67 9 410,00 506,67
лютий 10 000,00 9410,00 338,76 1 360,69 590,00 21,24 96,69 9 916,67 9 410,00 506,67
березень 10 000,00 9410,00 338,76 1 360,69 590,00 21,24 96,69 9 916,67 9 410,00 506,67
квітень 10 000,00 9410,00 338,76 1 360,69 590,00 21,24 96,69 9 916,67 9 410,00 506,67
травень 8 000,00 8000,00 288,00 1 156,80 9 916,67 9 410,00 506,67
червень 8 000,00 8000,00 288,00 1 156,80 9 916,67 9 410,00 506,67
липень 11 000,00 9410,00 338,76 1 360,69 1 590,00 57,24 260,57 9 916,67 9 410,00 506,67
серпень 11 000,00 9410,00 338,76 1 360,69 1 590,00 57,24 260,57 9 916,67 9 410,00 506,67
вересень 11 000,00 9410,00 338,76 1 360,69 1 590,00 57,24 260,57 9 916,67 9 410,00 506,67
жовтень 10 000,00 9410,00 338,76 1 360,69 590,00 21,24 96,69 9 916,67 9 410,00 506,67
листопад 10 000,00 9410,00 338,76 1 360,69 590,00 21,24 96,69 9 916,67 9 410,00 506,67
грудень 10 000,00 9410,00 338,76 1 360,69 590,00 21,24 96,69 9 916,67 9 410,00 506,67
загалом 119 000,00 3 963,60 15 920,50 320,40 1 458,54 119 000, 112 920,0 6 080,00

Перерахунок

(112920-3963,60)*15%+(6080-320,40)*17%=17322,59-15920,50-1458,54=-56,45

ничего не понятно без таблицы

Quote
Бука

Quote
Klubnika
Причем здесь льгота есть или нет? Перерасчет делается что бы выявить не было ли у вас недоплаты в бюджет по НДФЛ, при переходящих отпускных, больничных и т.д.Т.к к примеру отпускные вы выдали за 3 дня до отпуска, к примеру 27числа мая месяца , а человек идет с 1 июня в отпуск ,вот вы отпускные, которые выдали в мае, должны отнести к доходам июня, и т.д. и проверить не было ли у вас недоимки по году.

если переходящих отпускных не было, тогда и пересчитывать нечего?

Ну если не было и з/п была небольшая, тогда можно и не пересчитывать, недоимки быть не должно.

Зачем вообще делать перерасчет с учетом среднемесячной? Где об этом сказано, кроме журнала Все о бух. учете??? В налоговом кодексе нет на этот счет ничего. Там сказано, что плательщик налога, который платил 17% процентов должен сдать в налоговую декларацию в конце года. Наша местая налоговая говорит, что не надо такого пересчета делать, а просто в конце года сделать самопроверку правильности начисления ПДФО для успокоения совести (что мы всегда и делали) и все!

Не падай духом где-попало!

вот здесь статьи есть на эту тему:

[club.dtkt.com.ua]

Quote
godzelh
вот здесь статьи есть на эту тему:

[club.dtkt.com.ua]

Статью в журнале я читала... Но она на закон, а вообще непонятно что... Официальный ответ налоговой есть у кого-то?

Не падай духом где-попало!

Quote
sunghost

Quote
godzelh
вот здесь статьи есть на эту тему:

[club.dtkt.com.ua]

Статью в журнале я читала... Но она на закон, а вообще непонятно что... Официальный ответ налоговой есть у кого-то?

та просто в законе все так погано прописано
и налоговики молчат

Значит, если в зарплате расчетного месяца перерасчитываю регулярно НДФЛ прошлых периодов, коли такие встечаются (например, работник Н. принес больничный за прошлый и позапрошлый м-цы или растяпа-начальник принес затерявшийся наряд), то годовой перерасчет делать не нужно?
Помнится, лет 6 назад тоже была подобная "заморочка". Во время проверки налоговой тогда спросила у проверяющего, как следует поступить и он поведал мне, что если в течение года регулярно перерасчитывается НДФЛ (тогда он именовался подоходным налогом) с учетом свежепоступивших сумм прошлых перидов, то годовой делать не нужно. С той поры так и делаю.
В Законе об Этом сказано как-то скользко,а рекомендации маститых журналов иногда вызывают сомнения. Налоговики пожимают плечами.
А вот поднявшийся шум с перерасчетом все же порождает неуверенность,т.к. мы проживаем в стране запланированных штрафов.
Ответьте, Аксакалы, пожалуйста. Нужно ли мне выполнять такую процедуру?