Подскажите, балланс для малых предприятий в тысячах с одним дес. знаком или в тысячах.

Перевірте будьласка проводки бо не сходиться БАЛАНС і суми ПОЖАЛУЙСТА))))


1) Акцептована платіжна вимога доручення за матеріали - 20 68 - 40000 грн
2) Відпущено зі складу і використано у виробництві сталь
на виріб А і Виріб Б - 23 20 - 40000 грн.
3) Введено в експлуатацію токарний верстат - 10 15 - 3500 грн.
4) Списується реалізований автокар:
- первісна вартість 13 10 - 12500 грн.
- знос 84 13 - 8500 грн.
5) Нараховано амортизацію основних засобів і віднесено
на виріб А і виріб б 23 13 - 400 грн.
6) Списується на виробництво вартість робіт з поточного
ремонту основних засобів на виріб А і Б 23 68 - 720 грн.
7) Передані в експлуатацію предмети 10 15 - 400 грн.
Списуються за непридатністю предмети 13 10 - 200 грн.
9) Нараховано знос з віднесенням на виріб А і Б 23 13 - 300 грн.
10) Перерахована орендна плата за приміщення з віднесенням
на виріб А і виріб Б 23 68 - 500 грн.
11) Акцептована платіжна вимога доручення АТ "Сонечко" за
надані послуги і списано на виріб А і виріб Б 23 68 - 1510 грн.
12) Списується вартість авто послуг наданих автотранс з
віднесенням на виріб А 23 68 - 110 грн.
13) списується вартість послуг фірми юність з віднесенням
на виріб А і виріб Б 23 68 - 198 грн.
14) Списується вартість виконаних робіт по ремонту
основних засобів апарату управління 84 68 - 1080грн.
15) Нарахована зарплата персоналу пі-ва з віднесенням
на виріб А і виріб Б 23 66 - 63120 грн.
16) Утримно і зарплати прибутковий податок 66 64 - 3400 грн.
17) проведені відрахування до ПФ з віднесенням на виріб А
і виріб Б 23 64 - 6312 грн.
18) Передана на склад готова продукція з фактичною собі
вартістю на виріб А 500 шт і виріб Б 500 шт 26 23 - 113170 грн. (перевірте чи правельна сума)
19) Відпущено АТ Веркон виріб А в кількості 500 шт за ціною
домовленості 200 грн за штуку - на 100000 грн.
Списується фактична собівартість цієї продукції 84 261- 74450 грн.
20) Відпущено АТ Либідь виріб Б в кількості 500 шт за ціною
домовленості 100 грн за штуку - на 50000 грн. (74450+38720 = 113170)
Списується фактична собівартість цієї продукції 84 262- 38720 грн
21) Нараховано дохід за реалізовану продукцію 37 70 - 180 000 грн.
22) Нараховано зобовязання з ПДВ за реалізовану про-ю 70 64 - 30 000 грн.
23) Надійшла сума на розрахунковий рахунок за продукцію 31 37 - 180 000 грн.
24) Одержаний дохід віднесено на фінансовий результат 70 79 -180 000 - 30000 = 150 000 грн.
25) Нараховано Податок на прибуток 25 % 84 64 - 150 000 - 113170 = 36830*25% = 9207,50 грн.

26) Визначено фінансовий результат 79 44 - 36830 -9207,5 = 27622,50 грн.



Перевірте будьласка і суми останніх операцій і чи правильно визначений фінансовий результат Будьласка,...,

PS Всі проводки за спрощеним планом рахунків бо мале підприємство

Quote
Olgazp
Подскажите, баланс для малых предприятий в тысячах с одним дес. знаком или в тысячах.

В тысячах с одним десятичным знаком.

Quote
Bombasta1987
Перевірте будьласка проводки бо не сходиться БАЛАНС і суми ПОЖАЛУЙСТА))))

себестоимость:
Дт 26 Кт 23 = 106 865,33 (106 865,33 / 1 000шт = 106,87 за 1ед.) = прямые затраты
Дт 26 А Кт 84 = 1 565,84 (1565,84 / 500 шт.выпуска = 3,13 за 1 ед) = распределяемые затраты
Дт 26 Б Кт 84 = 965,83 (965,83 / 500шт.выпуска = 1,93 за 1ед) = рспределяемые затраты
Итого с/с = 109 397,00
Считаем за 1 единицу с/стоимость
А = 106,87 общая с/с + 3,13 распред-ная = 110,00 за 1 ед.А
Б= 106,87 общая с/с + 1,93 распред-ная =108,80 за 1 ед. Б далее при продаже изд Б будет продаваться ниже с/с по 100 грн. (?)
Проверка:
Итого с/стоимость равна = 110*500шт + 108,80*500шт =55 000 + 54 400 = 109 400.00 против 109 397 собранных затрат. Поэтому при продаже часть продукции нужно распределить по цене 108,80 и 108,79 например, чтобы выйти на общую с/с 109 397,00
Ашипка в расчете с/с Ваша в т.ч.
а) берутся суммы с НДС прямо в производство - незя-я-я-я емае... тем более НП и НДС.
б) общепроизводственные, общецеховые расходы подлежат распределению (итог проводок тут выше - чтоб не запутаться удобней их собрать на другом, напр. 84 упрощ. счете, а потом скинуть сразу на ГП 26-й)
в) зарплата произв-х рабочих входит в с/с вместе со всеми касательными зарплаты налогами.
Чем не понравился ПДФО( - очень даже такой себе геройчик), но вместе с тем ПФ наделен положенными почестями....
г) административные расходы не входят в с/стоимость и не участвуют в производстве =(14 опер.), но участвуют в затратах на прибыль

НП = (125тыс без НДС за продажу ГП+ 4тыс за продажу ОС без НДС) - (109 397 себ/с без НДС + 900 админ без НДС) * 25% =
НП = 18 703 * 25% = 4 675,75
Ашипка= Вы суммы в НП в ВЗатраты включили по- разному что-то с НДС, что-то без НДС, снова под настроение.

=Прибыль бухгалтерская - это не прибыль налоговая к налогообложению уменьшенная на сумму НП для финрез 79 счета (26опер)

Потому такой салат. И отдайте денег бедным покупателям 30 тыщ., договаривались-то на 500*200+500*100=150тыщ шоб купить (т.е. с НДСом...) Заходишь однажды в магазин, а там собрание Рады - бабульки авоськами бьют когось, они видите ли не знали шо цены без НДС указаны на полках емае...

Напишу проводки не скорочено щоб більше зрозуміло було::::::
Я так розумію повинно бути так:::

1) Акцептована платіжна вимога доручення за матеріали - сталь катана - 180 кг - 20 68 - 18000 грн
2) Акцептована платіжна вимога доручення за матеріали - сталь листова -300 кг - 20 68 - 12000 грн
3) Акцептована платіжна вимога доручення за матеріали - сталь катана -100 кг - 20 68 - 10000 грн
4) Відпущено зі складу і використано у виробництві:
а) сталь катана 280 кг по 100 грнза 1 кг У т.ч.:
на виріб А - 200 кг = 20 000 на виріб Б - 80 кг = 8000 231 20 - 20000 грн.
б) Сталь листова - 300 кг по 40 грн за 1 кг. У т.ч. 232 20 - 8000 грн
- на виріб А - 250 кг = 10000 231 20 10 000 грн
на виріб Б - 50 кг = 2000 232 20 - 2 000 грн.

5) Введено в експлуатацію токарний верстат - 10 15 - 3500 грн.
6) Списується реалізований автокар:
- первісна вартість 13 10 - 12500 грн.
- знос 84 13 - 8500 грн.
7) Нараховано амортизацію основних засобів і віднесено
на виріб А 231 13 - 250 грн
виріб Б 232 13 - 150 грн.
8) Списується на виробництво вартість робіт з поточного
ремонту основних засобів на виріб А 231 68 - 550 грн.
на виріб Б 232 68 - 170 грн.
9) Передані в експлуатацію предмети 10 15 - 400 грн.
10)Списуються за непридатністю предмети 13 10 - 200 грн.
11) Нараховано знос з віднесенням на виріб А 231 13 - 250 грн.
на виріб Б 232 13 - 50 грн.
12 Перерахована орендна плата за приміщення з віднесенням
на виріб А 231 68 - 150
на виріб Б 232 68 - 350 грн.
13) Акцептована платіжна вимога доручення АТ "Сонечко" за
надані послуги і списано
на виріб А 231 68 - 1400 грн.
на виріб Б 232 68 - 110 грн.
14) Списується вартість авто послуг наданих автотранс з
віднесенням на виріб А 231 68 - 110 грн.
15) списується вартість послуг фірми юність з віднесенням
на виріб А 231 68 - 72 грн.
на виріб Б 232 68 - 126 грн.
16) Списується вартість виконаних робіт по ремонту
основних засобів апарату управління 84 68 - 1080грн.
17) Нарахована зарплата персоналу пі-ва з віднесенням
на виріб А 231 66 - 37880 грн
на виріб Б 232 66 - 25240 грн
18) Утримано і зарплати прибутковий податок 66 64 - 3400 грн.
19) проведені відрахування до ПФ з віднесенням
на виріб А 231 64 - 3788
наі виріб Б 232 64 - 2524 грн.

20) Передана на склад готова продукція з фактичною собі
вартістю 261 23 -
на виріб А 500 шт
на виріб Б 500 шт 262 23 -
21) Відпущено АТ Веркон виріб А в кількості 500 шт за ціною
домовленості 200 грн за штуку - на 100000 грн.
Списується фактична собівартість цієї продукції 84 261
22) Відпущено АТ Либідь виріб Б в кількості 500 шт за ціною
домовленості 100 грн за штуку - на 50000 грн.
Списується фактична собівартість цієї продукції 84 262
23) Нараховано дохід за реалізовану продукцію 37 70 - 180 000 грн.
24) Нараховано зобовязання з ПДВ за реалізовану про-ю 70 64 - 30 000 грн.
25) Надійшла сума на розрахунковий рахунок за продукцію 31 37 - 180 000 грн.
26) Одержаний дохід віднесено на фінансовий результат 70 79 -
27) Нараховано Податок на прибуток 25 % 84 64

28) Визначено фінансовий результат 79 44

Операції 20; 21; 22; 26; 27; 28; - суми повина визначити я самостійно:
Я так зрозуміла щоб визначити суму 20 операції - потрібно всі суми по Дт 23 додати чи як??? тільки без ПДВ
21 і 22 ці суми що я визначила списати

26 опер Одержаний дохід 180 000 - 30 000 = 150 000 грн- віднести на фін рез
27 опер 150 000 - всі витрати * 25
28 опер 150 000 - всі витрати-27 операція = фін рез


Я щось ЗОВСІМ ЗАПУТАЛАСЬ

Quote
Bombasta1987
Я щось ЗОВСІМ ЗАПУТАЛАСЬ

У мене не так багато зараз часу, але спробую допомогти - дуже багато всього - тому вирахована тiльки собiвартiсть, та те що зразу бачити. Напишу так, як розумiю з того що вже ранiше було написано, тому що iнший приклад ще гiрше, може й у мене саме такий також буде, але спробуемо, може хтось ще виправить. Рахунки бухг. у мене частково загальнi, але це не впливае. Виправляемо друг дружку тiльки за номером проводок без тексту самоi опер, приклад - перший варiант:

1) Дт20 Кт63 = 33 333,33
Дт64 Кт 63 = 6 666,67 пдв
разом сума 40 000,00 без проводок

2) Дт 23 Кт20 = 33 333,33

3) Дт 10 Кт 15 = 3 500,00

4) Дт 36 Кт 70 = 4 800,00
Дт13 Кт10 = 8 500,00
Дт85 Кт 10 = 4 000
Дт 79 Кт 85=4 000
Дт 70 Кт 64 = 800 пдв нараховано НОбяз.
Дт 70 Кт 79 = 4 000
тут не знаю...верно ли (в Дт 70 и в Кт 70 = 4800)

5) Дт23 Кт13 = 400

6) Дт 84 Кт63 = 600 сума к распредел.
Дт 64 Кт63=120 пдв
разом сума 720 без проводок

7) Дт 10 Кт15 = 400
Дт13 Кт 10 = 200
Дт 79 Кт 13 = 200

8) пропуск у прикладi

9) Дт23 Кт13 = 300

10) Дт84 Кт63=416,67 сума к распр.
Дт64 Кт 63 = 83,33 пдв
разом сума 500 без проводок

11) Дт84 Кт63 = 1258,33 сума к распр.
Дт64 Кт63 = 251,67 пдв
разом сума 1510 без проводок

12) Дт 84 Кт 63 = 91,67 сума к распр тока для А
Дт64 Кт63= 18,33 пдв
разом сума 110 без проводок

13) Дт 84 Кт 63 =165 сума к распр
Дт64 Кт 63 = 33 пдв
разом сума 198 без проводок

14) Дт 84 Кт 63 = 900 сума НЕ распр, це адмiнвитрати
Дт64 Кт 63 = 180 пдв
Дт 79 Кт 84 = 900
разом сума 1 080 без проводок

15) Дт 23 Кт 66 = 63 120 зпл
16) Дт 23 Кт 64 = 3 400 пдфо
17) Дт 23 Кт 64 = 6 312 пф

18) Дт 26 Кт 23 = 106 865,33 = це весь Дт 23
Дт 26 Кт 84 = 1565,84 = для А
Дт 26 Кт 84 = 965,83 = для Б
разом сума що до розподiлу = 2 5631,67 (1565,84 +965,83)
Всього собiвартiсть по Дт 26 = 109 397

Вручну рахуемо:
А =1565,84 / 500= 3,13 + 106,87 (это 106 865,33 /1000) = 110,00 за 1 од. А
Б=965,83 / 500 = 1,93 + 106,87 (это 106 865,33 /1000) = 108,80 за 1 од. Б
Перевiрка - мой комент ранiше

Тепер продаж
19) Дт 36 Кт 100 000
Дт 79 Кт 26 = 55 000
пояснення=А=500шт *200грн = 100 000
А = 500шт * 110грн = 55 000

20) Дт 36 Кт 70 = 50 000
Дт 79 Кт 26 = 54 400
пояснення Б = 500шт*100грн = 50 000
Б = 500шт * 108,80 грн = 54 400грн ((!)собiварт. нижче цiни продажу (!!!!!!))
тут мае бути крiм того коригування на 3грн (мой комент ранiше) мною бралось 54 400, тому 3грн гуляет

21) Дт70 Кт79 = 125 000 це доход без пдв
22) Дт 70 Кт 64 = 25 000 пдв нараховано
23) Дт 31 Кт 36 = 180 000
24) не треба тут ничого все в п 21 см.
25) Дт 84 Кт 64 = 4 675,75 НПриб
Дт 79 Кт 84 = 4 675,75
пояснення: (125тыс доход +4тыс доход) - (109 397 c/cт. + 900 админ) * 25% = 18 703 * 25% = 4 675, 75
26) Дт 79 Кт 44 = 9 024,25

БАЛАНС
АКТИВ
10 сч = 3 700
13 сч. = 7 800
15 сч = 0?
31сч. = 180 000
Актив = 175 900

ПАСИВ
36сч = 25 200
63 сч = 44 118
64 сч. = 32 634,75
66 сч = 63 120,00
79 сч = 9 024,25
Пасив= 174 097

Разница 1 803грн.

Ашибачка
в БАЛАНС/пасив
79 сч = 9 024,25 9 824,25 у меня и разница с активом 1 003, т.е. Актив 175 900 Пасив 174 897

Баланс баланс -------никак немогу звести

На сколько не идет Ваш баланс.

5680

я уже другими способами пробовала и так и та всёравно не идёт

Там просто ещё остатки есть на начало года на начало сходится а на конець нет

Quote
Bombasta1987
5680

Напишите, так как написано мной во втором моем коменте, там где привожу баланс. Хотелось бу увидеть Ваши остатки по счетам, а еще лучше с оборотом. Заполните своими цифрами такое:

АКТИВ
сч._сумма оборот___
сч_сумма оборот___
сч_сумма оборот___
итого актив

ПАСИВ
сч_сумма оборот___
сч_сумма оборот___
итого пасив

на все счета которые у Вас есть. Так понятней будет для меня.

Минуту просто я уже здесь разными версиями пробовала сейчас сведу вместе с остатками на начало и покажу

Quote
Bombasta1987
сведу вместе с остатками на начало и покажу

Не нужно сейчас этого делать. Остатки Вы изначально не показывали, можно добавить их и позже.
Заполните пока без остатков тогда так
АКТИВ
сч (Дт или Кт)_ сумма__оборот ___
и т.д.

рах сальдо на поч міс обор обор з сальдо на кін міс
деб кред деб кред
10 120000 3900 12700 111200
13 20200 8700 900 12400,0 Баланс
14 ~ ~
15 ~ ~ 3900 3900,0 Актив Пасив
18 ~ ~ 111200 25200,0
20 1600 40000 40000 1600,0 12400,0 142000,0
23 ~ ~ 113532 106865,33 6666,7 1600,0 9024,25
26 1200 109397 109400 1197 6666,7 40501,4
30 1200 1200 1197 87120,0
31 65200 180000 245200 1200 46118,0
35 ~ ~ 245200,0
37 ~ ~ 154800 180000 25200,0 379463,7 349963,7
39 ~ ~
40 142000 142000,0 Різниця 29500,0
44 ~ ~ 9024,25 9024,25
47 ~ ~
55 ~ ~
64 1000 686,33 40187,75 40501,4
66 - 24000 63120 87120,0
68 2000 44118 46118,0
69 ~ ~
70 ~ ~ 154800 154800
79 ~ ~ 128200,0 129000 800,0
84 ~ ~ 8107,4 8107,42
85 ~ ~ 4000 4000
& 189200 189200 906122,75 906122,75 367063,7 367063,7

Извините сейчас

Вот я все сделала как по Вашым проводках::


Оборот по Дебету Оборот по Кредиту
10----------------3900------------------------12700
13----------------8700-------------------------900
15 -----------------------------------------------3900
20 -------------40000-------------------------40000
23---------------113532----------------------106865,33
26 --------------109397----------------------109400
31 ----------------180000
37 ---------------154800--------------------180000
44 ----------------------------------------------9024,25
64 ----------------- 686,33 ----------------40187,75
66 --------------------------------------------63120
68 ---------------------------------------------- 44118
70 ----------------154800-------------------154800
79 ----------------- 128200------------------129000
84-------------------8107,42---------------8107,42
85----------------- -- 4000----------------- 4000
всього------------906122,75------------906122,75

Бамбук большое спасибо что мне уделяете времья что б я буз ВАс делала

По моим проводкам "взгляд бегом" - не верно Вы написали, 23 счет должен закрыться на часть с/стоимости и он закрыт моя-Ваша операция 18, там есть комент "це весь Дт23" на сумму 106 865,33"
Сальдо у 23 счета нет.
Соответственно и "всего" в Вашем коменте "....Вот я все сделала как по Вашым проводках::...." не верно.

Посмотрю детальнее позже.

Quote
Bombasta1987
Вот я все сделала как по Вашым проводках::

Почти можно сказать, как по моим проводкам.
Исправляю Вас по моим проводкам:

Оборот по Дебету Оборот по Кредиту
10----------------3900------------------------12700
13----------------8700-------------------------900
15 -----------------------------------------------3900
20 -------------40000-------------------------40000
20________33 333,33___________33 333,33
23---------------113532----------------------106865,33
23________106 865,33__________106 865,33
26 --------------109397----------------------109400
31 ----------------180000
37 ---------------154800--------------------180000
44 ----------------------------------------------9024,25
44___________________________9 824,25
64 ----------------- 686,33 ----------------40187,75
64__________7 353,00__________39 987,75
66 --------------------------------------------63120
68 ---------------------------------------------- 44118
70 ----------------154800-------------------154800
79 ----------------- 128200------------------129000
84-------------------8107,42---------------8107,42
85----------------- -- 4000----------------- 4000
всього------------906122,75------------906122,75
_____________900 056,08_______899 856,08

Оборотка не идет на 200 грн. каких-то....

Думаю формулировка 7опер не совсем верная по поводу "предметов" относимых Вами на основные средства, а за Вами и мной.
Вопрос к Вам: Может это МБП (МШП) без амортизации? Что конкретно Вы назвали "предметом".

Вот формулировка Ваша 7опер ="....7) Передані в експлуатацію предмети 10 15 - 400 грн.
Списуються за непридатністю предмети 13 10 - 200 грн...."

и 79-й счет не исправлен Оборот будет
Дт 129 000 Кт 129 000

Разбирая задачки такого типа, удобно пользоваться самолетиками, а не 1с_кой, где некорректность одних проводок корректируется программой в других местах, при условии разумеется грамотности программиста и бухгалтера и далее пользователя....
Вот рисую Вам самолетики по своим проводкам.
Берите мое решение задачки и сверяйте с этими самолетиками и ответьте на мой вопрос о 7-й операции в первом варианте Вашего примера.
__________________________________________________________________________________________БАЛАНС_______________
_____________________________________________________________________________АКТИВ________________________ПАСИВ
10 счет
Дт = 3 500 + 400 = оборот 3 900
Кт = 8 500 + 400 + 200 = оборот 12 700 = сальдо 8 800
учитывая ПС 12500 = 12 500 -8800 = 3700________________________________________10)____3 700

13 счет
Дт = 8 500 + 200 =оборот 8 700 = сальдо 7 800____________________________________13)____7800
Кт = 400 + 300 + 200 = оборот 900

15 счет
Дт = нет
Кт = 3 500 + 400 = оборот 3 900 = сальдо 3 900___________________________________15)____???

20 счет /// закрыт
Дт =33 333,33
Кт =33 333,33

23 счет /// закрыт
Дт= 33 333,33 + 400 + 300 + 63 120 + 3 400 + 6 312 = оборот 106 865,33
Кт= 106 865,33 = оборот 106 865,33

26 счет /// закрыт
Дт = 106 865,33 + 1 565,84 + 965,83 = оборот 109 397
Кт = 55 000 + 54 000 = оборот 109 400-3 = 109 397

31 счет
Дт= 180 000 = оборот 180 000 = сальдо 180 000 ___________________________________31)__180 000
Кт=нет

37 счет
Дт= 4 800 + 100 000+ 50 000 = 154 800 в этом месте и рвет баланс
Кт = 180 000 = оборот 180 000 = сальдо 25 200___________________________________________________________37) 25 200

68 счет
Дт = нет
Кт = 33333,33 + 6 666,67 + 600 + 120 + 416,67 + 83,33 + 1258,33 + 251,67 +
+91,67 + 18,33 + 165 + 33 + 900+180 = оборот 44 118 = сальдо 44 118_______________________________________68) 44 118

64 счет
Дт = 6 666,67 + 120 + 83,33 + 251,67 + 18,33 + 33 + 180 = оборот 7 353
Кт = 800 + 3 400 + 6 312 + 25 000 + 4 475,75 = оборот 39 987,75 = сальдо 32 634,75 ___________________________64) 32 634,75

66счет
Дт = нет
Кт = 63 120,00 = оборот 63 120 = сальдо 63 120 __________________________________________________________66) 63 120

70 счет///закрыт
Дт = 800 + 125 000+ 25 000 + 4 000 = оборот 154 800
Кт = 4 800 + 100 000 + 50 000 = оборот 154 800

84(85) счет ///закрыт
Дт = 4 000 + 600 + 416,67+ 1258,33 + 91,67+165+900+4475,75 = оборот 11 907,42
Кт= 4 000 + 900 + 1565,84+ 965,83 + 4475,75 = оборот 11 907,42

79 счет///закрыт
Дт = 4 000 + 200 + 900 + 55 000 + 54 400 + 4675,75 + 9824,25 = оборот 129 000
Кт= 125 000 + 4 000 = оборот 129 000

44 счет
Дт = нет
Кт = 9 824,25_____________________________________________________________________________________________44) 9 824,25
_______________________________________________________________________________________________________________________
ИТОГО ОБОРОТ_____Дт=900 056,08____Кт=899 856,08_______________________БАЛАНС= 175 900___________________174 897
разница____________________200,00_________________________________________________разница 1 003 грн.( 1 000)

28) Визначено фінансовий результат 79 44
Эта проводка делается каждый квартал или только в конце года?

Quote
nada
28) Визначено фінансовий результат 79 44
Эта проводка делается каждый квартал или только в конце года?

Лучше в конце года! Квартал может выскочить и убыточный, придется дергать Дт 44, оно как-то некрасиво.
Пусть себе месится в течении года, а в годовом балансе сделать разовую проводочку, или 79/44, или 44/79, и, как полагается, закроется 79.

Фінансовий звіт СМП в медоку ,який код?І період півріччя вибирати?

А как так случилось с остатком по 15 счету. Сначала ввели в эксплуатацию, а потом вспоминается чего б еще прикупить....
Ну и дальше такой же цирк.

Quote
Bambuk

70 счет///закрыт
Дт = 800 + 125 000+ 25 000 + 4 000 = оборот 154 800
Кт = 4 800 + 100 000 + 50 000 = оборот 154 800

А куда вы дели 30 000

154 800+30000

23) Нараховано дохід за реалізовану продукцію 37 70 - 180 000 грн.
24) Нараховано зобовязання з ПДВ за реалізовану про-ю 70 64 - 30 000 грн.
25) Надійшла сума на розрахунковий рахунок за продукцію 31 37 - 180 000 грн.

Эти ж проводки у меня вместе с сумами написаны в контрольной так где 30000 потерялось оно должно быть в 70 и 37 счёту

Quote
Bombasta1987
Перевірте будьласка проводки бо не сходиться БАЛАНС і суми ПОЖАЛУЙСТА))))

21) Нараховано дохід за реалізовану продукцію 37 70 - 180 000 грн.
22) Нараховано зобовязання з ПДВ за реалізовану про-ю 70 64 - 30 000 грн.
23) Надійшла сума на розрахунковий рахунок за продукцію 31 37 - 180 000 грн.
24) Одержаний дохід віднесено на фінансовий результат 70 79 -180 000 - 30000 = 150 000 грн.
25) Нараховано Податок на прибуток 25 % 84 64 - 150 000 - 113170 = 36830*25% = 9207,50 грн.
26) Визначено фінансовий результат 79 44 - 36830 -9207,5 = 27622,50 грн.

21) Дт70 Кт79 = 125 000 це доход без пдв
22) Дт 70 Кт 64 = 25 000 пдв нараховано
23) Дт 31 Кт 36 = 180 000
Дт 64 Кт 64 = 5 000 пдв добавляю сейчас, т.е. ранее их у меня нет и на эту сумму рвал у Вас баланс.56хкоп-не помню комент
24) не треба тут ничого все в п 21 см.
25) Дт 84 Кт 64 = 4 675,75 НПриб
Дт 79 Кт 84 = 4 675,75
пояснення: (125тыс доход +4тыс доход) - (109 397 c/cт. + 900 админ) * 25% = 18 703 * 25% = 4 675, 75
26) Дт 79 Кт 44 = 9 024,25

Определитесь с примерами. В данном расчете учитывался ПЕРВЫЙ ВАРИАНТ примера.
Далее Вы их поменяли местами - они похожи по проводкам, но салат в номерах операций, и абсолютный салат по эконом смыслу - мой комент самый первый - общепроизв затраты не входят в калькулирование производства, в отличие от НКУ. Но об этом потом.
В который раз - ПЕРВЫЙ ВАРИАНТ ВАШ рассматриваем.

1.Возьмите первый Ваш пример, далее два листика А4 и перепишите мой комент с проводками. Все.
Совет= разделите на 2 части вдоль лист А4 слева Ваши, справа мои проводки. Ваш второй пример - это салат еще один. Но, если он Вам нужен - займитесь им позже.
2.Далее еще один листик А4 и перепишите самолетики с балансом.

Не могу угадать, но понимаю - Вы считаете в 1С. Не трогайте программу, а сделайте вручную - это гораздо быстрее в данном случае.

У реализованной продукции ПДВ = 25 000, а не 30 000.
Вы отпустили так:
А = 500 шт*200грн = 100 000 грн
Б= 500шт* 100грн.= 50 000грн.
Кроме того, сальдо и оборот 37-го счета у нас с Вами совпадают, следовательно Ваша ошибка в НДСе = вместо 30 000 надо 25 000.

А вот при получении уже денег на расчетный счет, да переплата 30 000, но это переплата, т.е. сальдо по сделке в 37-м счете, но не НДС.
Потерянный мной НДС с этой суммы, т.е. 5000 (30000/6) в коменте перед этим.