Складений такий Баланс, але на кінець звітного періоду він з помилками:
Нематеріальні активи:
Залишкова вартість 360 592
Первісна вартість 704 1095
Знос 344 503
Незавершене будівництво
Основні засоби:
Залишкова вартість 7710 13047
Первісна вартість 15643 23787
Знос 7933 10740
Довгострокові фінансові інвестиції:
які обліковуються методом участі в капіталі інших підприємств 612 546
інші фінансові інвестиції 18 29
Довгострокова дебіторська заборгованість 39 853
Відстрочені податкові активи 1040 0
Інші необоротні активи
Усього за розділом І 9779 15067

Потрібно відредагувати його на кінець звітного періоду, врахувавши:

1. Протягом 2015 року придбано земельну ділянку площею 1 га, яка розташована в іншій області. Планується розпочати там будівництво виробничого комплексу, який стане його відокремленим підрозділом. Однак в 2015 році роботи, пов’язані з будівництвом не розпочиналися. Відповідно до договору сума, сплачена постачальнику, становила 1 960 тис.грн. Крім того, витрати пов’язані з придбанням земельної ділянки, становили:

1) Витрати на відрядження працівників, яким було доручено повне оформлення правочину з придбання земельної ділянки – 6 тис. грн.
2) Витрати на виплату відсотків по довгостроковому кредиту, взятому в банку для придбання земельної ділянки – 113 тис.грн.
3) Сплата державного мита під час оформлення договору куплі-продажу – 20 тис.грн.
4) Послуги нотаріуса – 13 тис.грн.
5) Податок на землю за 2012 рік – 8 тис.грн.
6) Витрати на оплату земельно-кадастрових робіт та послуг – 5 тис.грн.
7) Плата за видачу державного акта на право власності на землю – 4 тис.грн.

2. Придбання програмного забезпечення для виробництва – 400 тис.грн.
3. Списання повністю амортизованого програмного забезпечення 1С Виробництво 7.7 – 9 тис.грн.
4. Нарахування амортизації нематеріальних активів - 159 тис.грн.
5. Придбання виробничого обладнання – 98 тис.грн.
6. Дооцінка первісної вартості основних засобів - 4052 тис.грн.,
7. Індексація первісної вартості житлового фонду, що обліковується на балансі, - 2 013 тис.грн., накопиченої амортизації житлового фонду - 1791 тис.грн.
8. Продаж автомобіля первісною вартістю 82 тис.грн., накопичена амортизація якого – 46 тис.грн.
9. Нарахована амортизація основних засобів - 1014 тис.грн.
10. Відстрочені податкові активи на початок звітного періоду були розраховані за ставкою 21%, на кінець звітного періоду – за ставкою 19%.
11. Сума дооцінки основних засобів відображена в додатковому капіталі, резерв на виплату відпускних збільшився на 53 тис.грн., інших змін, які могли б вплинути на відстрочені податкові активи, протягом 2012 року не відбувалося.

Я прийняла такі рішення щодо змін сум у балансі

До первісної вартості основних засобів додати: 2129 + 400 + 98 + 4052 + 2013 - 82
До зносу основних засобів: 9 + 1791 - 46 + 1014
До зносу нематеріальних активів: +159
До відстрочених податкових активів: +53. Також перецінила суму 1040 тис. грн (на поч. періоду - 21%), на кінець 19% вийшло 941 тис. грн.

В мене вийшов такий І розділ Балансу. Гляньте, будь-ласка, кому не важко і напишіть, що я зробила не правильно. Наперед всім вдячна!!!

Нематеріальні активи:
Залишкова вартість 360 592
Первісна вартість 704 1095
Знос 344 503
Незавершене будівництво
Основні засоби:
Залишкова вартість 7710 13552
Первісна вартість 15643 24253
Знос 7933 10701
Довгострокові фінансові інвестиції:
які обліковуються методом участі в капіталі інших підприємств 612 546
інші фінансові інвестиції 18 29
Довгострокова дебіторська заборгованість 39 853
Відстрочені податкові активи 1040 994
Інші необоротні активи
Усього за розділом І 9779 16566