После долгих раздумий тоже решила не ставить. Все-таки НКУ важнее, чем какое-то разъяснение ,хоть и в официальном журнале налоговой.
Тем более,что в разъяснении логика отсутствует напрочь-"ставиться один раз в первом году,но вы все равно ставьте каждый год"

Quote
Blick
...................И зачем писать словами, если единичку о принятии решения поставить невозможно?

А вот чтобы ИХ стошнило от изобилия информации !!!

Quote
nikon

Quote
Blick
...................И зачем писать словами, если единичку о принятии решения поставить невозможно?

А вот чтобы ИХ стошнило от изобилия информации !!!

Убойный аргумент, мне нравится.
Но уже не написала, пересдавать не буду.

Подскажите,как вы округляли показатели в деке по прибыли....
к примеру доход в фин. отчётности 200,1,по бух. учёту 200 140 грн....в Деку ставлю 200 140 грн, а не 200 100 грн.

в Деку ставлю 200 140 грн

Quote
Blick
в Деку ставлю 200 140 грн

поняла,спасибо.

Доброе утро! Подскажите, пожалуйста, как быть со штрафами и пеней за 2016 год? В отчете о фин. результатах эта сумма попадает в графу 2180, а как быть с графой 2 деки о прибыли? Ведь, если не показывать эту сумму фин. результат по балансу не будет идти с декой. Не возникнет ли вопросов у налоговой по этому поводу? Сумма, хоть, не большая, но я чет очкую

Коллеги,всем доброго времени суток!
В прошлом году убыток...в этом году прибыль... подаю РІ, стр.3.2.4, с Декой все понятно.
А как быть с балансом?
ведь там так и осталась сумма прибыли!
Или я чего-то пропускаю...ну не знаю,как в 1С это сложить...

Конечно осталась, она там и должна быть, ведь это прибыль за год. Кстати, там и прошлогодние убытки есть, и в 1С, и в финрезультатах. Прибыль из отчета о финрезультате указана в стр.2 деки.

Подскажите пожалуйста,
Выплачивала дивиденды в 2016 году физлицам за текущий год.
Вместе с дивидендами я выплатила налог на прибыть за текущий год 2016. (18% от суммы начисленных дивидендов). сейчас выяснила, что НнаП можно было и не платить...
Декларация у нас годовая.
Какие мне строки в ней нужно теперь заполнить обязательно в декларации.. и в Приложениях АВ и ЗП.
Эту переплату с НнаП нужно отражать или нет?

Quote
Blick
Конечно осталась, она там и должна быть, ведь это прибыль за год. Кстати, там и прошлогодние убытки есть, и в 1С, и в финрезультатах. Прибыль из отчета о финрезультате указана в стр.2 деки.

Боже ж мой...капец.....
однако - а как тогда с суммой налога на прибыль? ведь если у меня в балансе стоит 68 тыс .прибыли, а в деке будет только 28 тысяч,то и налог я буду платить с 28....а в строку 2300 формы 2 ставить сумму налога с 28000?

Подскажите, за 2015г нашла ошибку в бухучете, больше отправила в материалов в производство, сейчас исправляю и провожу проводку Дт201 Кт 79. Как отразить эту сумму в декларации на прибыль и в отчете о финансовых результатах?

Quote
Natka

Quote
Blick
Конечно осталась, она там и должна быть, ведь это прибыль за год. Кстати, там и прошлогодние убытки есть, и в 1С, и в финрезультатах. Прибыль из отчета о финрезультате указана в стр.2 деки.

Боже ж мой...капец.....
однако - а как тогда с суммой налога на прибыль? ведь если у меня в балансе стоит 68 тыс .прибыли, а в деке будет только 28 тысяч,то и налог я буду платить с 28....а в строку 2300 формы 2 ставить сумму налога с 28000?

Ну вот смотрите, у Вас убытков за прошлый год 40 тыс., они должны быть в отчете о финрезультате формы 2-мс стр.2285 в колонке 4, и прибыль за этот год в колонке 3 +68 тыс.
В деке стр.02 = 68тыс
стр. 03 = -40тыс
стр. 04 = 28тыс
стр. 06 = 5тыс.
Только в деке все в грн, то я так в тысячах для простоты примера написала.
В строку 2300 ставите налог на прибыль из деки, т.е. 5тыс., стр.2350 = 68тыс-5тыс=63тыс.

Quote
Juli4ka
Подскажите, пожалуйста, по вопросу налоговых разниц (п.п. 134.1.1 НКУ).
Предприятие плательщик налога на прибыль на общих основаниях, годовой доход менее 20,0 млн.грн.
В 2015 году НЕ было принято решения "Про не застосування податкових різниць"
Можем ли теперь в 2016 году воспользоваться таким правом не применять корректировки финансового результата до налогообложения?

Аналогічна ситуація, якщо знаєте відповідь напишіть.

Quote
irisha_novice

Quote
Juli4ka
Подскажите, пожалуйста, по вопросу налоговых разниц (п.п. 134.1.1 НКУ).
Предприятие плательщик налога на прибыль на общих основаниях, годовой доход менее 20,0 млн.грн.
В 2015 году НЕ было принято решения "Про не застосування податкових різниць"
Можем ли теперь в 2016 году воспользоваться таким правом не применять корректировки финансового результата до налогообложения?

Аналогічна ситуація, якщо знаєте відповідь напишіть.

уточненку нужно подать за 2015 г.

Quote
vbfgrt
Подскажите, за 2015г нашла ошибку в бухучете, больше отправила в материалов в производство, сейчас исправляю и провожу проводку Дт201 Кт 79. Как отразить эту сумму в декларации на прибыль и в отчете о финансовых результатах?

нельзя через 79 счет, через 44 и подавать уточненку деки, в текущем балансе корректировать нужно остатки на начало года

Quote
Lin@

Quote
irisha_novice

Quote
Juli4ka
Подскажите, пожалуйста, по вопросу налоговых разниц (п.п. 134.1.1 НКУ).
Предприятие плательщик налога на прибыль на общих основаниях, годовой доход менее 20,0 млн.грн.
В 2015 году НЕ было принято решения "Про не застосування податкових різниць"
Можем ли теперь в 2016 году воспользоваться таким правом не применять корректировки финансового результата до налогообложения?

Аналогічна ситуація, якщо знаєте відповідь напишіть.

уточненку нужно подать за 2015 г.

В уточнюючій дату і номер наказу про застосування вказувати за 2017 рік.

Quote
Malinchic
Подскажите,как вы округляли показатели в деке по прибыли....
к примеру доход в фин. отчётности 200,1,по бух. учёту 200 140 грн....в Деку ставлю 200 140 грн, а не 200 100 грн.

Вам повезло) А у меня в фин. отчете 2779,1 а в прибыли 2779033. Как тут быть. Пересчитывала 10 раз, реально из-за округления так выходит...Как думаете не будет вопросов у налоговиков?

Quote
irisha_novice

Quote
Lin@

Quote
irisha_novice

Quote
Juli4ka
Подскажите, пожалуйста, по вопросу налоговых разниц (п.п. 134.1.1 НКУ).
Предприятие плательщик налога на прибыль на общих основаниях, годовой доход менее 20,0 млн.грн.
В 2015 году НЕ было принято решения "Про не застосування податкових різниць"
Можем ли теперь в 2016 году воспользоваться таким правом не применять корректировки финансового результата до налогообложения?

Аналогічна ситуація, якщо знаєте відповідь напишіть.

уточненку нужно подать за 2015 г.

В уточнюючій дату і номер наказу про застосування вказувати за 2017 рік.

Нет это решение можно принять один раз за 2015 год, или подайте уточненку и приказ естественно того периода, или обязаны учитывать разницы

Тоже обнаружена ошибка за 2015 год. Квартальщики. Все периоды убыток, после исправления ошибки он увеличится. За 2016 уже отчиталась.
Правильны ли мои действия:
1. Ошибка обнаружена в этом году. За счет44 счета корректирую убытки. И за первый квартал 2017 подаю в налоговую и статистику баланс правильный уже. С правильными остатками на начало года.
2. Можно ли исправить прибыль (доначисление убытков за 2015) в приложении ВП за 1кв 2017 и вместе с отчтностью подать баланс? Или только уточненка? и уточнять все кварталы

У той самий час, платник податку на прибуток, який отримав за звітній рік менше 20 млн. грн., річного бухгалтерського доходу називають «малодохідним» підприємством. До таких підприємств застосовується річний базовий звітній період. При цьому, платник податку з прибутку має повне право прийняти рішення не коригувати фінансовий результат до оподаткування різниці, що передбачено пп. 134.1.1 ПК. Щоб донести своє рішення про незастосування різниць, до контролюючого органу, підприємство що називають «малодохідним» має зробити позначку у спеціальному місці, відведеному у декларації № 897. Втім, не слід забувати, що таке рішення може кардинально змінити податкові зобов’язання платника податку на прибуток підприємства. Краще, коли підставою для його зазначення у Декларації № 897 стане відповідний розпорядчий документ керівника підприємства. Так, у графі «Наявність рішення» слід поставити позначку «+», а у графі «Прийнято рішення про незастосування коригувань фінансового результату до оподаткування на усі різниці» зазначають номер та дату відповідного розпорядчого документу, який було затверджено керівником підприємства.




Це заповнення деки за 2016 р. Може комусь приготиться

Підкажіть!!!
В мене була виплата дивідентів за 2016 рік. Дивіденти виплачувалися за 2016 в 2017 році. Чи потрібно мені заповнювати Додаток АВ.???

Ув. колеги подскажите пожалуйста. По итогам 2016 г., у компании доход перевалил за 20 млн., нужно ли мне рассчитывать авансовый платеж? И подаю ли я теперь по квартально прибыль? Заранее всем спасибо.

08.06.2016 р. ДПС «ДІНАЙ»
Якщо у платника податку на прибуток в 2016 році обсяг доходів перевищив 20 млн. грн.
У підприємства – платника податку на прибуток на загальних підставах в 2015 році обсяг доходів був меншим за 20 млн. грн. В декларації з податку на прибуток за 2015 рік було зазначено про незастосування різниць, передбачених розділом ІІІ ПКУ. В червні 2016 року обсяг доходів поточного року перевищив 20 млн. грн. Чи необхідно переходити на поквартальне подання декларації з податку на прибуток із застосуванням різниць?

Насамперед нагадаємо, що відповідно до пп. 134.1.1 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. N 2755-VI (далі – ПКУ), для платників податку, у яких річний дохід від будь-якої діяльності (за вирахуванням непрямих податків), визначений за правилами бухгалтерського обліку за останній річний звітний (податковий) період не перевищує двадцяти мільйонів гривень, об'єкт оподаткування може визначатися без коригування фінансового результату до оподаткування на усі різниці (крім від'ємного значення об'єкта оподаткування минулих податкових (звітних) років), визначені відповідно до положень цього розділу. Про прийняте рішення щодо незастосування коригувань фінансового результату до оподаткування на різниці платник податку зазначає у податковій звітності з цього податку.
Якщо у платника, який прийняв рішення про незастосування коригувань фінансового результату до оподаткування на усі різниці (крім від'ємного значення об'єкта оподаткування минулих податкових (звітних) років), визначені відповідно до положень цього розділу, в будь-якому наступному році річний дохід (за вирахуванням непрямих податків), визначений за правилами бухгалтерського обліку за останній річний звітний (податковий) період перевищує двадцять мільйонів гривень, такий платник визначає об'єкт оподаткування починаючи з такого року шляхом коригування фінансового результату до оподаткування на усі різниці, визначені відповідно до положень цього розділу.
За загальним правилом, встановленим у п. 137.4 ПКУ, податковими (звітними) періодами для податку на прибуток підприємств, крім випадків, передбачених пунктом 137.5 ПКУ, є календарні: квартал, півріччя, три квартали, рік. При цьому податкова декларація розраховується наростаючим підсумком.
Річний податковий (звітний) період встановлюється для платників податку, у яких річний дохід від будь-якої діяльності (за вирахуванням непрямих податків), визначений за показниками Звіту про фінансові результати (Звіту про сукупний дохід), за попередній річний звітний (податковий) період, не перевищує 20 мільйонів гривень (абз. "в" п. 137.5 ПКУ).
Жодних застережень щодо необхідності переходу на щоквартальні періоди в наступному році в разі, якщо відбудеться перевищення наведеного обсягу доходів, положення п. 137.5 ПКУ не містять.
З урахуванням цих норм можна зробити наступні висновки.
Якщо в 2015 році обсяг доходів у платника податку на прибуток не перевищував 20 млн. грн., то у 2016 році для нього передбачено подання декларації за календарний 2016 рік.
Перевищення в червні 2016 року двадцятимільйонного обсягу доходів поточного року не потребує подання щоквартальних декларацій.
Оскільки в 2016 року відбулось перевищення двадцятимільйонного обсягу доходів, то декларацію з податку на прибуток за 2016 рік потрібно буде заповнювати із застосуванням коригувань на різниці, передбачені ПКУ.

Олег Коваль,
Консалтингова компанія «ЕКСПЕРТ»

Спасибо

Вопрос по приложениям к декларации...
С 2017 г. финотчетность стала додатком к декларации о прибыли,
а информация о додатках, которые подаются стала обязательным реквизитом декларации.
Подскажите, у кого этих всех додатков нет (АВ, ЗП и прочие), а есть только Финотчетность -
проставляете что-то в конце декларации в графе "Додатки на _____аркушах"?
Плюсик возле формы 7 поставила, а вот что с этой графой - заполнять/не заполнять?

Не треба - додатки то якшо ви какісьпояснення
в довільній формі додаєте...



Ну і що шо в голові вітер?!
Зате думки завжди свіжі!!!

Для додатків єсть свій рядочок де тож відмітки
нада ставить - напримєр РІ для прошлогоднього
мінусу



Ну і що шо в голові вітер?!
Зате думки завжди свіжі!!!

Quote
ponnm
Вопрос по приложениям к декларации...
С 2017 г. финотчетность стала додатком к декларации о прибыли,
а информация о додатках, которые подаются стала обязательным реквизитом декларации.
Подскажите, у кого этих всех додатков нет (АВ, ЗП и прочие), а есть только Финотчетность -
проставляете что-то в конце декларации в графе "Додатки на _____аркушах"?
Плюсик возле формы 7 поставила, а вот что с этой графой - заполнять/не заполнять?

Капец...а я не поставила плюсик. Что теперь делать?

Quote
Шустрик
Для додатків єсть свій рядочок де тож відмітки
нада ставить - напримєр РІ для прошлогоднього
мінусу

а я в прошлом году ставила і отметку возле РІ и количество этих аркушей...,
но там то особо роли не играло, инфа о додатках еще не была обязательным реквизитом.
и понимаю, что мелочь, но...
подала деку +финотчетность в этой графе прочерк,

но начала читать периодику
— декларация должна содержать все обязательные реквизиты, перечисленные в пп.
48.3 и 48.4 НКУ. В том числе к обязательным реквизитам декларации сегодня относят и
информацию о приложениях, которые являются ее неотъемлемой частью .
Это, в свою очередь, означает: если вы вдруг
забудете сделать отметку о подаваемых приложениях — в том числе финансовой отчетности
— ваша отчетность утратит статус налоговой декларации; — заполнены должны быть все
строки декларации и ее приложений. Отметку о количестве и данные о составе подаваемых
вместе с декларацией приложений предприятия делают в самой декларации в поле
«Наявність додатків». При отсутствии показателей в соответствующих строках как основной
части «бумажной» декларации, так и ее приложений ставят прочерки;


ну, думаю, если что-отметки же есть о приложениях...