Вопрос по додатку АМ

Вопрос по додатку АМ

02 листопада, 2017 14:45

Вопрос, наверное глупый, но я запуталась. Балансовая стоимость на начало периода- это первоначальная стоимость по балансу или первоначальная минус износ...

Шустрик

Re: Вопрос по додатку АМ

02 листопада, 2017 14:47

Балансова - це початкова мінус аморизація tongue sticking out smiley

Ну і що шо в голові вітер?!
Зате думки завжди свіжі!!!

Re: Вопрос по додатку АМ

02 листопада, 2017 14:50

Спасибо! грубо говоря 4 колонка балансовая стоимость на конец периода= рядку 1010(основные средства) в балансе, да?

Шустрик

Re: Вопрос по додатку АМ

02 листопада, 2017 15:02

угу

Ну і що шо в голові вітер?!
Зате думки завжди свіжі!!!

Re: Вопрос по додатку АМ

02 листопада, 2017 15:12

Спасибо Шустрик!!!
Вопрос еще как исправить если показывала первоначальную стоимость..
Сдать Уточняющий только додаток АМ за 1 и 2 квартал. или +всю декларацию. амортизация была указана правильно везде.
В декларации за 3 квартал указывать просто правильные данные на начало и на конец периода( не взирая на то что в предыдущей не правильно?

Шустрик

Re: Вопрос по додатку АМ

02 листопада, 2017 15:19

Даж нінаю шо присовітувать confused smiley

Ну і що шо в голові вітер?!
Зате думки завжди свіжі!!!

Re: Вопрос по додатку АМ

02 листопада, 2017 16:35

Ну, очень грубо! smiling smiley

Потому, что надо вычесть "не виробничі ОЗ" в дод. АМ. в нем показывается, только налоговая амортизация.

А в дод. РІ в в строку. 1.1.1 - они как раз, из 1010 пойдут.

Re: Вопрос по додатку АМ

03 листопада, 2017 07:03

А что значит не виробничі ОЗ?- у нас все ОС связаны с деятельностью предприятия.Амортизацию тоже показывала налоговую.
Спасибо!

Re: Вопрос по додатку АМ

03 листопада, 2017 08:21

И еще вопрос.. Балансовая стоимость на начало налогового периода- это на начало квартала- или все таки на начало года. Отчитываемся поквартально.
Балансовая стоимость - бухгалтерская или рассчитанная согласно налоговой амортизации?

Спасибо!

Re: Вопрос по додатку АМ

03 листопада, 2017 09:18

Quote
Жека
И еще вопрос.. Балансовая стоимость на начало налогового периода- это на начало квартала- или все таки на начало года. Отчитываемся поквартально.
Балансовая стоимость - бухгалтерская или рассчитанная согласно налоговой амортизации?

Спасибо!

на начало года, декларация заполняется нарастающим с начала года и по конец, а с нового года все снова начинается

Re: Вопрос по додатку АМ

03 листопада, 2017 09:22

Quote
Жека
А что значит не виробничі ОЗ?- у нас все ОС связаны с деятельностью предприятия.Амортизацию тоже показывала налоговую.
Спасибо!

Как можно отнести, например: холодильник в офисе за 21000,00 грн, кофеварку за 10000,00 грн или телевизор в кабинете директора за 8000,00 грн или у него же в кабинете кожаную мебель за 120000,00 грн к производственным ОС, если они не участвуют в получении дохода ? spinning smiley sticking its tongue out

Re: Вопрос по додатку АМ

03 листопада, 2017 09:24

Друзья, а МНМА(11группа)- вы показываете в додатке АМ-?
читала консультацию налоговой- что в разницах не показывается- а это значит и в АМ- не указывать?
Спасибо!

Re: Вопрос по додатку АМ

03 листопада, 2017 09:28

ну не знаю... ели директор не будет сидеть на кожаном кресле- то доходов точно не будет)))) Спасибо!!!!! Я поняла!
А телек у нас в офисе кстати крутит постоянно ролики информационного характера- для клиентов- тоже думаете не производственное ОС?

Re: Вопрос по додатку АМ

03 листопада, 2017 09:30

Quote
Sonar
Quote
Жека
И еще вопрос.. Балансовая стоимость на начало налогового периода- это на начало квартала- или все таки на начало года. Отчитываемся поквартально.
Балансовая стоимость - бухгалтерская или рассчитанная согласно налоговой амортизации?

Спасибо!

Балансовая стоимость = первоначальная - износ

у меня бухгалтерская и налоговая рассчитывается по одному методу (прямолинейному) , поэтому :

Налоговая амортизация = бухгалтерская - амортизация не производственных ОС

Re: Вопрос по додатку АМ

03 листопада, 2017 09:38

Quote
Жека
ну не знаю... ели директор не будет сидеть на кожаном кресле- то доходов точно не будет)))) Спасибо!!!!! Я поняла!
А телек у нас в офисе кстати крутит постоянно ролики информационного характера- для клиентов- тоже думаете не производственное ОС?

Если он будет только в кресле сидеть - то, точно доходов не будет smileys with beer

Да Вы правы, нужно подходить очень разумно и гибко к отнесению в производственные и не производственные ОС, у нас на фирме в кабинете для обучения весит телик на пол стены подключенный к интернету, но если бы не он, то пришлось бы работников IT-шников посылать на обучение за границу, а так оборудовали спец. кабинет и никто-никуда не едет spinning smiley sticking its tongue out

, связано напрямую с получением дохода и это дешевле ))

Re: Вопрос по додатку АМ

03 листопада, 2017 10:11

Quote
Жека
Друзья, а МНМА(11группа)- вы показываете в додатке АМ-?
читала консультацию налоговой- что в разницах не показывается- а это значит и в АМ- не указывать?
Спасибо!

Як роз’яснюють контролери, малоцінні необоротні матеріальні активи (МНМА), а також бібліотечні фонди, земельні ділянки, природні ресурси не належать у податковому обліку до основних засобів (див. п.п. 14.1.138 ПКУ). Тобто за ними не виникають «амортизаційні» різниці. Тому ні в «амортизаційних» ряд. 1.1.1, 1.2.1 додатка РI, ні в додатку АМ їх відображати не треба (див. листи ДФСУ від 30.05.2016 р. № 11769/6/99-99-15-02-02-15 та від 28.10.2016 р. № 23357/6/99-99-15-02-02-15). лист ДФС від 28.10.2016 р. № 23357/6/99-99-15-02-02-15) у рядках 1.1.1 та 1.2.1 АМ зазначаються різниці, які виникають при нарахуванні амортизації необоротних активів без врахування амортизації малоцінних необоротних матеріальних активів.
[buhgalter911.com]

Re: Вопрос по додатку АМ

03 листопада, 2017 10:21

Sonar Спасибо большое!!!!