у меня 1с версия 7.7 Отчеты 2кв.№1

в 1-дф в печатной форме итог по колонке 3 НЕВЕРЕН = итогу колонки 4а
в эл.виде формируется правильно
Проверьте кто сдавал/ формировал отчет в версии 7.7 Отчеты 2кв.№1

Quote
Льоля
Ну так включается и 800 грн, которые он потратил

Але ПДФО утримується тільки з 200грн. (точніше з 235,29). Тобто, якщо витрачає всі підзвітні кошти, то не треба взагалі показувати, бо з них ПДФО не утримується

Подзвонили щойно до аудитора, вона сказала лікарняні за рах.соцстраху вносити під кодом 132 "Внески на обов'язкове страхув. інші, ніж ЄСВ"

Quote
Олюська
Подзвонили щойно до аудитора, вона сказала лікарняні за рах.соцстраху вносити під кодом 132 "Внески на обов'язкове страхув. інші, ніж ЄСВ"

Аудитор вводит в заблуждение.

Quote
Олюська

Quote
Льоля
Ну так включается и 800 грн, которые он потратил

Але ПДФО утримується тільки з 200грн. (точніше з 235,29). Тобто, якщо витрачає всі підзвітні кошти, то не треба взагалі показувати, бо з них ПДФО не утримується

Но в 1-ДФ показываются и необлагаемые доходы, например по коду 157, 178 и т.д.
Я из статьи поняла, что надо показывать потраченные подотчетные деньги. Просто там пример может не очень удачный.

Quote
svetlana2011
Подскажите, если подавать звитну нову - номер порции ставить следующий?

отчет делится на порции если у вас больше 10тыс.строк
и нова звытна заполняется также как звытна. только без ошибок, это же не корр-ка

Quote
Льоля
Но в 1-ДФ показываются и необлагаемые доходы, например по коду 157, 178 и т.д.
Я из статьи поняла, что надо показывать потраченные подотчетные деньги. Просто там пример может не очень удачный.

157 - дохід, виплачений самозайнятій особі
158-витрати роботодавця у зв'язку з підвищенням кваліфікації

Фирам на общей системе. Если ФОП оказал услуги в 1 квартале - но выплата в мае нужно ли показувать в дф. (код)
2 .Код отчета в опз - не могу найти.
3. Выдан займ сотруднику в 1 квартале - и возвращен в 1 квартале - нужно ли показувать (код)
Спасибо

[buhgalter.com.ua]

НАШЛА ЕЩЕ ОДНУ ССЫЛКУ С ОТВЕТАМИ ПО 1 дФ . в ЧАСТНОСТИ ПО НЕСВОЕВРЕМЕННО ВЫПЛАЧЕННОЙ ЗАРПЛАТЕ ЗА Декабрь 2010 тгода

Как исправить отчет за 4 квартал 2010 года по новой форме (2011 года )или используя форму 2010 года . Кто консультировался в ГНИ по єтому вопросу? Подскажите

Мне в налоговой одного района сказали по старой форме и со старыми кодами, в другой налоговой наоборот. В итоге сдала уточняющий расчет по новой форме. По старой у них садится не правильно. Так что звоните в свою налоговую и узнавайте

Quote
lm2010
Как исправить отчет за 4 квартал 2010 года по новой форме (2011 года )или используя форму 2010 года . Кто консультировался в ГНИ по єтому вопросу? Подскажите

в печерской сказали на новом бланке со старыми кодами.
села заполнять в ОПЗ бланк новый и коды новые, такой возможности нет, такая вот чепуха.

Quote
FyDD
отчет делится на порции если у вас больше 10тыс.строк
и нова звытна заполняется также как звытна. только без ошибок, это же не корр-ка
Quote

Нова звітна заповнюється так же ж, як і виправна, тобто нова звітна те саме що й виправна, але подана до закінчення звітного періоду. Якщо в новій звітній 1ДФ не вилучати невірні дані з звітної, то суми будуть задвоєні. Вірні дані з звітної включати до нової звітної не треба.

Для всіх інших звітів нова звітна присвоює раніше поданому звіту статус до відома. 1дф - виключення.

Ознака доходу 178:
Сума майнового та немайнового внеску платника податку до статутного фонду юридичної особи - емітента корпоративних прав в обмін на такі корпоративні права (підпункт 165.1.44 пункту 165.1 статті 165 розділу IV Кодексу).

Я правильно понимаю: если учредитель ООО внес деньги в уставной фонд, то это надо прописывать в 1ДФ? Или это относится к его выходу из ООО?

Так и не уяснила:
1) ВФП если в квартале возвращается в 1ДФ не включается?
2) признак 133-ЕСВ тоже не указываем?
3)коммандировки показываем только если перерасход?
Поправьте?голова уже пухнет 2 раза прочитала всю тему

Признак 133 точно не указываем.
А ВФП если внесена в 2010 году, а частично возвращена в 1м кв 2011 нужно было показывать???

Разродились наконец, здравый смысл возобладал.



ДЕРЖАВНА ПОДАТКОВА АДМІНІСТРАЦІЯ УКРАЇНИ

ЛИСТ

від 12.05.2011 р. N 8882/6/17-0215

Державна податкова служба України, згідно з ст. 52 Податкового кодексу України та за дорученням Комітету Верховної Ради України з питань фінансів, банківської діяльності, податкової та митної політики (лист від 13.04.2011 р. N 04-39/10-240), розглянула звернення <...> щодо заповнення податковими агентами податкового розрахунку та застосування штрафних санкцій і повідомляє.

Відповідно до підпункту "б" пункту 176.2 статті 176 розділу IV Податкового кодексу України (далі - Кодекс) особи, які мають статус податкових агентів, зобов'язані подавати Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, а також суми утриманого з них податку (далі - податковий розрахунок) у строки, встановлені Кодексом для податкового кварталу, до органу державної податкової служби за місцем свого розташування.

Форма Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (ф. N 1ДФ) та Порядок її заповнення і подання податковими агентами до органу державної податкової служби затверджені наказом ДПА України від 24.12.2010 р. N 1020, який набрав чинності з 1 квітня 2011 року.

Відповідно до частини 4 ст. 7 Закону України "Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування" від 08.07.2010 р. N 2464-VI (далі - Закон N 2464) справляння єдиного внеску здійснюється із суми заробітної плати (доходу, грошового забезпечення), не зменшеної на суму утриманих податків та інших обов'язкових платежів, які сплачуються згідно із чинним законодавством, та із суми утримань, що здійснюються відповідно до закону або за договорами позики, придбання товарів і виплат, виконуваних за дорученням отримувача.

Відповідно до частини першої ст. 21 Закону України "Про загальнообов'язкове державне пенсійне страхування" від 09.07.2003 р. N 1058-IV (далі - Закон) органи Пенсійного фонду ведуть облік усіх застрахованих осіб та персоніфікований облік надходження страхових внесків, створюють і забезпечують функціонування єдиного державного автоматизованого банку відомостей про застрахованих осіб, здійснюють облік коштів Накопичувального фонду на накопичувальних пенсійних рахунках.

Разом з тим, Прикінцевими положеннями Закону встановлено, що вимоги (положення), які стосуються Накопичувального фонду, набирають чинності з дня запровадження законом порядку перерахування частини страхових внесків до Накопичувального фонду.

Враховуючи наведене, а також необхідність у майбутньому удосконалення обліку суми збору на державне пенсійне страхування, що вносяться за рахунок працедавця у розмірах, визначених законом, та обліковуються в індивідуальній картці застрахованої особи (найманого працівника), зазначена інформація до набрання чинності законом про запровадження перерахування частини страхових внесків до Накопичувального фонду у Податковому розрахунку ф. N 1ДФ ознака "133" не відображається.

Щодо коштів, виданих фізичним особам під звіт, слід зазначити наступне. Кошти, отримані платником податку на відрядження або під звіт, відображаються у Податковому розрахунку ф. 1ДФ за ознакою доходу "118".

Відповідно до пп. 165.1.11 п. 165.1 ст. 165 ПКУ кошти, отримані платником податку на відрядження або під звіт і розраховані згідно із п. 170.9 ст. 170 ПКУ, не включаються до складу загального місячного (річного) оподатковуваного доходу платника податку.

Суми надміру витрачених коштів, отриманих платником податку на відрядження або під звіт та не повернутих у встановлені законодавством строки, включаються до складу загального місячного (річного) оподатковуваного доходу (пп. 164.2.11 п. 164.2 ст. 164 ПКУ).

За ознакою доходу "118" відображаються суми надміру витрачених коштів, отриманих платником податку на відрядження або під звіт, які не були повернуті платником податку у встановлений строк, і які є доходом, що оподатковується.

Застосування штрафних санкцій за порушення платником податків порядку подання інформації про фізичних осіб - платників податків встановлено статтею 119 Кодексу, зокрема, за неподання, подання з порушенням встановлених строків, подання не у повному обсязі, з недостовірними відомостями або з помилками податкової звітності про суми доходів, нарахованих (сплачених) на користь платника податків, суми утриманого з них податку.

 

Заступник Голови Комісії з проведення
реорганізації ДПА України,
заступник Голови ДПА України 
І. Носачова 

Сначала делают, а потом думают

Я правильно поняла, что 118 код только если начисляем НДФЛ (при не возврате средств либо при перерасходе), а если средства выданы на командировку либо под отчет и по ним все отчитались, нет никаких нюансов, тогда мы не отражаем их в отчете????

да, так и есть

а как с позикою. Ее показываем в 1 ДФ?

Marina D. подскажите еще, пожалуйста, если нам услуги предоставляет ФЛП на общей системе его надо отражать в 1 ДФ с кодом 157 или только единщиков? Спасибо.

всех, единщиков, на общей системе, нотариусов и прочих.

Quote
IRINA_KASYAN@bigmir.net
а как с позикою. Ее показываем в 1 ДФ?

кроме этого в ЄБПЗ на сайте ГНА ничего не нашла ( но смысл этой информации для налоговой, отслеживать потоки денег?)

2755 Чи відображається у податковому розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку за ф.1ДФ, сума поворотної фінансової допомоги, яка надається ФО ЮО або повертається ЮО ФО (ознака доходу "153")?
Коротка відповідь : Так, відображається.
Повна відповідь : Відповідно до пп. 14.1.257 п. 14.1 ст. 14 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року № 2755-IV із змінами та доповненнями (далі – ПКУ) поворотна фінансова допомога - це сума коштів, що надійшла платнику податків у користування за договором, який не передбачає нарахування процентів або надання інших видів компенсацій у вигляді плати за користування такими коштами, та є обов’язковою до повернення. Згідно із пп. 165.1.31 п. 165.1 ст. 165 розділу IV ПКУ до складу загального місячного (річного) оподатковуваного доходу платника податку не включається основна сума поворотної фінансової допомоги, наданої платником податку іншим особам, яка повертається йому, основна сума поворотної фінансової допомоги, що отримується платником податку. Відповідно до Довідника ознак доходів, наведеного у додатку до Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку, затвердженого наказом ДПА України від 24.12.10 № 1020, основна сума поворотної фінансової допомоги, наданої платником податку іншим особам, яка повертається йому, основна сума поворотної фінансової допомоги, що отримується платником податку відображається у податковому розрахунку за ф. № 1ДФ під ознакою доходу "153". При цьому, у разі отримання поворотної фінансової допомоги фізичною особою від юридичної особи, у податковому розрахунку за ф. № 1ДФ відображається уся сума отриманої допомоги. Якщо поворотну фінансову допомогу отримує юридична особа від фізичної особи та відповідно до термінів, які зазначаються у договорі позики, юридична особа повертає частину отриманої допомоги фізичній особі, то у податковому розрахунку за ф. № 1ДФ відображається лише частина повернутої допомоги.

У 2010 році отримали товар від ФОП на загальній системі.Частину боргу , що залишився неоплаченим, оплатили в січні 2011 року.В 1-ДФ цю ФОП не включали.(подумала, що треба включати тільки єдиноплатників (((( Підкажіть, будь ласка, це помилка?І щоб подати уточннюючий буде вже штраф...

подайте сейчас уточненку, после 01.07 штраф будет 510 грн.

А якщо зараз то який штраф?

1 грн.

если конечно акт составят про правопорушення

подскажите, пожалуйста, если з/та у сотрудника за 2 месяца была больше мин.. льгота не применялась. а в одном месяце - меньше мин, и следовательно льгота, в 1 ДФ нужно показывать 2-мя строками с разными кодами?
Спасибо.