Дт 231 - это фактические затраты на производство или работу ; Кт 231 формируется в два этапа: 1) В момент проведения акта про оказание производственных услуг согласно плановых цен ( табличная часть документа/сумма плановая ) ; 2) в момент формирования закрытия месяца- программа корректирует плановые данные согласно фактических расходов, т.е. 231 закрывается в 0 (или же по остатку указанному в документе "инвентаризация незавершенного производства) . В вашем случае плановая стоимость услуги выше фактической, поэтому проводка с минусом. Проверьте чтобы 231 закрывался в ноль или с остатком по незавершенке.