Привіт! Виникла невеличка проблема. При нарахуванні амортизації за податковим методом суми за податковим та бухгалтерським обліком не співпадають,хоча він визначений як метод нарахування амортизації для обох видів обліку.
При введенні в експлуатацію об*єктів вказується цей метод у документі. Спробував знайти помилку,але безуспішно,програма ж автоматично розраховує суми.
дякую за відгуки!

А они очень редко совпадают и то только в самом начале деятельности фирмы ))
До первой же продажи или покупки ОС дешевле 1000 грн )))

_______________
Корисна інформація для бухгалтера

Працюю в Бухгалтерії, конфігурація 1.1.5.7. за помилки прошу вибачення-лише вчуся.
Так от,в податковому та бухгалтерському обліках встановлений один метод нарахування амортизації-податковий.
суми нарахованої амортизації не співпадаються, хоча повинні за логікою.
знайшлися операції із введення в експлуатацію об*єктів,які були віднесені до першої групи основних фондів,а їхня вартість була меншою за 1000 грн. При нарахуванні амортизації за звітний квартал вартість цих об*єктів одразу списалася,хоча повинна списуватись у наступному кварталі після зарахування на баланс

\\ хоча повинні за логікою.

За якою логікою??? Нема там ніякої логіки...
В податковому обліку свої правила, в бухгалтерському - свої.. навіть самі об"єкти, що амортизуються, геть різні...
Вони не будуть співпадати.

\\ знайшлися операції із введення в експлуатацію об*єктів,які були віднесені до першої групи основних фондів,а їхня вартість була меншою за 1000 грн.

Ось вам перша "невигода"
Правила обліку ж різні...


\\ При нарахуванні амортизації за звітний квартал вартість цих об*єктів одразу списалася,хоча повинна списуватись у наступному кварталі після зарахування на баланс

Чого це?

_______________
Корисна інформація для бухгалтера

Ну вот... правильно вопрос задал - и ответ сразу последовал....

Тока не в том разделе форума...

_______________
Корисна інформація для бухгалтера

Стоп!
Якщо методи нарахування амортизації співпадають,то:
1. Способи нарахування одинакові,бо податковий передбачений ПсБО 7;
а тепер головне-вартість,з якої буде обраховуватися сума аортизаційних відрахувань
2. за податковим обліком до розрахунку береться балансова вартість,яка визначається наступним чином:

8.3.2. Балансова вартість групи основних фондів (окремого об'єкта основних фондів групи 1) на початок розрахункового кварталу визначається за формулою:

Б(а) = Б(а-1) + П(а-1) - В(а-1) - А(а-1), де:

Б(а) - балансова вартість групи (окремого об'єкта основних фондів групи 1) на початок розрахункового кварталу;

Б(а-1) - балансова вартість групи (окремого об'єкта основних фондів групи 1) на початок кварталу, що передував розрахунковому;

П(а-1) - сума витрат, понесених на придбання основних фондів, здійснення капітального ремонту, реконструкцій, модернізацій та інших поліпшень основних фондів, що підлягають амортизації, протягом кварталу, що передував розрахунковому;

В(а-1) - сума виведених з експлуатації основних фондів (окремого об'єкта основних фондів групи 1) протягом кварталу, що передував розрахунковому;

А(а-1) - сума амортизаційних відрахувань, нарахованих у кварталі, що передував розрахунковому.
тому неспівпадань впринципі не може бути

\\ тому неспівпадань впринципі не може бути

По первой группе будет совпадать до тех пор, пока в бухучете нет ОС стоимостью меньше 1000 грн., или если нет непроизводственных ОС, или нет разницы по формированию первоначальной стоимости.

По 2-3-4 группах сумма совпадать может только в самом начале начисления амортизации - в целом по фирме.
Потом расхождения будут появляться в результате:
- продажи или списания объектов
- зачисления на 10,11 счета объектов стоимостью меньше 1000 грн.
- покупки легкового автомобиля
- и т.д.

_______________
Корисна інформація для бухгалтера

проблема не в тому,що вартість його менше 1000 грн.
в теорії - ця 1000 має "піти" до валових витрат.
у восьмій бузхгалтерії.вони також спишуться,але наступного кварталу,при чому як в бухгалтерському так і в податковому.
продаж і списання об*єктів? тут не можу однозначно сказати як воно реалізовано у восьмій версії, але можна погодитись,бо реалізація не означає списання з податкового обліку об*єктів оп групах 2,3,4.
купівля авто - а які наслідки в податковому обліку? щось із вартістю?

\\ у восьмій бузхгалтерії.вони також спишуться,але наступного кварталу,при чому як в бухгалтерському так і в податковому.

Где в законах такое написано?


\\ купівля авто - а які наслідки в податковому обліку? щось із вартістю?
Ну да. Входящий НДС. В бухучете - на 10 счет, в налоговом - на валовые расходы, и то это сомнительно. Получается, что во вторую группу в бухучете попадает вся стоимость автомобиля с НДС, а в налоговом - без НДС.

Короче, никогда в жизни не заморачивалась налоговым методом и другим не советую.

_______________
Корисна інформація для бухгалтера

\\ у восьмій бузхгалтерії.вони також спишуться,але наступного кварталу,при чому як в бухгалтерському так і в податковому.

Где в законах такое написано?

ПсБО 7 "Основні засоби"

\\ купівля авто - а які наслідки в податковому обліку? щось із вартістю?
Ну да. Входящий НДС. В бухучете - на 10 счет, в налоговом - на валовые расходы, и то это сомнительно. Получается, что во вторую группу в бухучете попадает вся стоимость автомобиля с НДС, а в налоговом - без НДС.
Можите пояснити детальніше,якщо маєте час?

Нет там ничего про то, что ОС до 1000 грн. списваются в следующем квартале.
Укажите пункт, на основании которого вы так решили.

_______________
Корисна інформація для бухгалтера

п. 7.4.2 Закона про НДС:
Не включається до складу податкового кредиту та відноситься
до складу валових витрат сума податку, сплачена платником податку
при придбанні легкового автомобіля (крім таксомоторів), що
включається до складу основних фондів.



ПСБО 7:
8. Первісна вартість об'єкта основних засобів складається з
таких витрат:
.......
суми непрямих податків у зв'язку з придбанням (створенням)
основних засобів (якщо вони не відшкодовуються підприємству);

_______________
Корисна інформація для бухгалтера

Доброго дня!
я знову помучу трохи.
"\\Нет там ничего про то, что ОС до 1000 грн. списваются в следующем квартале.
Укажите пункт, на основании которого вы так решили. smiling smiley\\
щодо цих слів. не думаю,що принципово коли ці витрати спишуться на валові чи перейдуть через амортизацію. чи я помиляюсь?

\\Входящий НДС. В бухучете - на 10 счет, в налоговом - на валовые расходы, и то это сомнительно. Получается, что во вторую группу в бухучете попадает вся стоимость автомобиля с НДС, а в налоговом - без НДС. \\

оцих слів я так і не зрозумів. вхідний ПДВ йде на податковий кредит.чи я щось опустив?

визнаю і тепер зрозумів про що ви писали

\\ чи я помиляюсь?

Помиляетеся

_______________
Корисна інформація для бухгалтера