Здравствуйте. И снова я, новичок в ведении ФОП со своими, скорее всего, банальными вопросами.

Итак, села делать отчет 1ДФ. Есть два работника по 1147грн. оклад каждого. Социальной льготы нет.
Получилось у меня 1147х3,6%=41,29х2х3=247,75грн.ЕСВ
1147х3х2-247,75=6634,25грн.
Налог на доход = 6634,25*15%=995,14грн.

Правильно ли я считаю или что-то не так? Посмотрела предыдущие их отчеты, там моя схема не проходит, при з/пл минимальной /1094грн./ удержано налога на доход почему-то совсем мало, с двоих человек 236,11грн.

Смутило, что этот отчет делали сами налоговики, как получилась эта сумма, я не понимаю. Может, кто подскажет?

Спасибо.

Quote
Ovcharuk
Итак, села делать отчет 1ДФ. Есть два работника по 1147грн. оклад каждого. Социальной льготы нет.
Получилось у меня 1147х3,6%=41,29х2х3=247,75грн.ЕСВ
1147х3х2-247,75=6634,25грн.
Налог на доход = 6634,25*15%=995,14грн.

Правильно ли я считаю или что-то не так? Посмотрела предыдущие их отчеты, там моя схема не проходит, при з/пл минимальной /1094грн./ удержано налога на доход почему-то совсем мало, с двоих человек 236,11грн.

Смутило, что этот отчет делали сами налоговики, как получилась эта сумма, я не понимаю. Может, кто подскажет? Спасибо.

Дело как раз в НСЛ.

1) Расчет для 1094 гривен (минималка в период 01.04.2012-30.06.2012, мин. з/п на 01.01.2012 - 1073 грн.):

ЕСВ 3,6% - 1094*0,036 = 39,38
НСЛ - 1073/2 = 536,50
База для НДФЛ - 1094-39,38-536,50 = 518,12
НДФЛ 15% - 518,12*0,15 = 77,72

Итого удержано с работника - 39,38+77,72=117,10 грн.

2) Ваш случай, з/п (она же минимальная на 01.01.2013) - 1147 грн.

ЕСВ 3,6% - 1147*0,036 = 41,29
НСЛ (если напишут заявление) - 1147/2 = 573,50
База для НДФЛ - 1147-41,29-573,50 = 532,21
НДФЛ 15% - 532,21*0,15 = 79,83

Итого удержано с 1 работника - 41,29+79,83 = 121,12 грн.
Если без налоговой социальной льготы, тогда - 41,29+(1147-41,29)*0,15 = 207,15 грн. с каждого работника.

Quote
Ovcharuk
Итак, села делать отчет 1ДФ. Есть два работника по 1147грн. оклад каждого. Социальной льготы нет.
Получилось у меня 1147х3,6%=41,29х2х3=247,75грн.ЕСВ
1147х3х2-247,75=6634,25грн.
Налог на доход = 6634,25*15%=995,14грн.

Правильно ли я считаю или что-то не так? Посмотрела предыдущие их отчеты, там моя схема не проходит, при з/пл минимальной /1094грн./ удержано налога на доход почему-то совсем мало, с двоих человек 236,11грн.

Смутило, что этот отчет делали сами налоговики, как получилась эта сумма, я не понимаю. Может, кто подскажет? Спасибо.

Quote
SergiiSpivak
НДФЛ 15% - 518,12*0,15 = 77,72

За три месяца - 233,16 грн. (с каждого работника)

Quote
SergiiSpivak
НДФЛ 15% - 532,21*0,15 = 79,83

За три месяца - 239,49 грн. (с каждого работника)
Без НСЛ за три месяца - 497,58 грн. (с каждого работника)

Спасибо большое, теперь, в принципе, все ясно. Им, получется, в прошлом году применяли соцльготу. Сделаю так же и в этом, только заявления снова возьму, т.к. не нашла.

И еще, простите. Я формирую отчет в бест-Звите, а до этого только с Медком работала. Там запрашивает ознака пильги. А какая это ознака, если я с базы 1/2 начисления снимаю?

Ознака пільги - 01.
РОЗДІЛ XIX. ПРИКІНЦЕВІ ПОЛОЖЕННЯ
1. Цей Кодекс набирає чинності з 1 січня 2011 року, крім:
підпункту 20.1.15.2 пункту 20.1 статті 20 цього Кодексу, який набирає чинності з 1 січня 2015 року;
статті 39 цього Кодексу, яка набирає чинності з 1 січня 2013 року;
абзацу третього пункту 46.2 статті 46, який набирає чинності з 1 січня 2013 року;
розділу III цього Кодексу, який набирає чинності з 1 квітня 2011 року;
підпункту 164.2.8 пункту 164.2 статті 164 цього Кодексу в частині включення до загального місячного (річного) оподатковуваного доходу у вигляді процентів на поточний або депозитний (вкладний) банківський рахунок, вклад (депозитний) до небанківських фінансових установ згідно із законом або на депозитний (ощадний) сертифікат та абзаців другого - четвертого пункту 167.2 статті 167 цього Кодексу у частині оподаткування процентів, які набирають чинності з 1 січня 2015 року;
підпункту 166.3.4 пункту 166.3 статті 166 цього Кодексу, який набирає чинності з 1 січня року, наступного за роком, у якому набере чинності закон про загальнообов'язкове державне соціальне медичне страхування;
підпункту 169.1.1 пункту 169.1 статті 169 цього Кодексу, який набирає чинності з 1 січня 2015 року. До 31 грудня 2014 року для цілей застосування цього підпункту податкова соціальна пільга надається в розмірі, що дорівнює 50 відсоткам розміру прожиткового мінімуму для працездатної особи (у розрахунку на місяць), встановленому законом на 1 січня звітного податкового року, - для будь-якого платника податку;
статті 265 цього Кодексу, яка набирає чинності 1 липня 2012 року;
пункту 276.5 статті 276 цього Кодексу, який набирає чинності з 1 січня 2015 року.

Ознака пільги - 01

Quote
Ovcharuk
Спасибо большое, теперь, в принципе, все ясно. Им, получется, в прошлом году применяли соцльготу. Сделаю так же и в этом, только заявления снова возьму, т.к. не нашла.

Ну только ж возьмите с них заявления тем месяцем, с которого льгота начала применяться!