Дивіться, яка ситуація, по суті, Ваша реалізація на загальній системі - це теж неоподатковувана операція. І для податківців тут однозначно будуть компенсуючі ПЗ.
Але знайшла ось таке пояснення:
стосовно компенсуючих ПЗ згідно з п. 198.5 ПКУ виникає запитання: нараховувати їх чи ні? Вважаємо, що робити цього не треба. Адже формально п.п. «б» п. 198.5 ПКУ вимагає компенсувати вхідний ПДВ, якщо товари/послуги, необоротні активи призначаються для їх використання або починають використовуватися в операціях, звільнених від оподаткування, зокрема, відповідно до підрозд. 2 розд. XX ПКУ. В нашому ж випадку ПДВ-звільнення передбачене п.п. 9.5 підрозд. 8 розд. ХХ ПКУ. Тож підстав нараховувати компенсуючі ПЗ ні по товарам/послугам, ні по необоротним активам, на наш погляд, немає.
Тут позиція така, що компенсуючі ПЗ, якщо читати норми ПКУ прискіпливо, не виникають.
Хочете перестрахуватись і не готові до суперечок з фіскалами - робіть умовні ПЗ, а ні, то в суді буде шанс відстояти своє право на кредит.
І пошукайте/попитайте про коригування фінансового результату до оподаткування - мене дуже бентежить це подвійне оподаткування. Згідно законодавства такого бути не повинно. По бухгалтерії реалізацію без визнання доходу ніяк не провести, значить якось треба його потім відмінусувати.