Добрый день.Подскажите ответы на такие вопросы.перешел со ставки 5 на 2 14.06.22, 2% будет считаться с 01.04.22?или с 14.06.22?
И еще вопрос.как я понял отчеты подавать помесячно.но в апреле и мае я был на 5% где поквартально,а сейчас 2% помесячно.То подать в налоговую 2 отчета за май и за апрель сразу?

З 15.06 - з наступного робочого дня. Якщо заяву подали сьогодні і вона прийнята.

Квітень-травень і червень по 14.06 включаєте в декларацію за 2 квартал, 5%.
Декларацію за червень з 15 по 30 подасте у липні, до 20 числа, 2%

Для впевненості подайте запит про отримання витягу з реєстру платників єдиного податку в електронному вигляді. У витягу буде вказана дата переходу

Допоможіть , будь ласка!Підприємство отримало аванс,перебуваючи на спрощеній системі 2%, відвантаження відбулось після повернення на загальну систему.Реалізували товар придбаний ще до переходу на 2%, коли перебували на загальній системі. Чи потрібно нараховувати ПДВ (умовні податкові) на таку реалізацію?

Quote
isolovkagmailcom
Допоможіть , будь ласка!Підприємство отримало аванс,перебуваючи на спрощеній системі 2%, відвантаження відбулось після повернення на загальну систему.Реалізували товар придбаний ще до переходу на 2%, коли перебували на загальній системі. Чи потрібно нараховувати ПДВ (умовні податкові) на таку реалізацію?

Думаю, ні.

Для ПДВ обліку важлива перша подія. Тож при реалізації ПЗ у Вас не виникає. Якщо аванс був отриманий в повному обсязі.

Зате у Вас виходить подвійне оподаткування: перебуваючи на ЄП, сплатили 2% з авансу, і, повернувшись на загальну систему, сплатите 18% з отриманого за реалізацію прибутку.

Якби Ви продавали, перебуваючи на ЄП, то тут виникли б умовні ПЗ за раніше отриманим податковим кредитом. А так не бачу підстав для нарахування умовних ПЗ.


До того ж, схожа ситуація з ПК. Наприклад, Ви купили товар на ЄП. Податкового кредиту у Вас немає, але коли Ви будете його продавати на загальній системі ПЗ буде нараховано.

Пошукайте інформацію без прив'язки до спецгрупи - перехідні операції і ПДВ.

Податкова, звісно, буде проти. Бо ПК отримано, а ПЗ немає.

Якщо знайду законодавче підтвердження своїх думок або протилежну думку з обґрунтуванням - скину.

Щиро дякую за допомогу!!!

Дивіться, яка ситуація, по суті, Ваша реалізація на загальній системі - це теж неоподатковувана операція. І для податківців тут однозначно будуть компенсуючі ПЗ.

Але знайшла ось таке пояснення:

стосовно компенсуючих ПЗ згідно з п. 198.5 ПКУ виникає запитання: нараховувати їх чи ні? Вважаємо, що робити цього не треба. Адже формально п.п. «б» п. 198.5 ПКУ вимагає компенсувати вхідний ПДВ, якщо товари/послуги, необоротні активи призначаються для їх використання або починають використовуватися в операціях, звільнених від оподаткування, зокрема, відповідно до підрозд. 2 розд. XX ПКУ. В нашому ж випадку ПДВ-звільнення передбачене п.п. 9.5 підрозд. 8 розд. ХХ ПКУ. Тож підстав нараховувати компенсуючі ПЗ ні по товарам/послугам, ні по необоротним активам, на наш погляд, немає.

Тут позиція така, що компенсуючі ПЗ, якщо читати норми ПКУ прискіпливо, не виникають.

Хочете перестрахуватись і не готові до суперечок з фіскалами - робіть умовні ПЗ, а ні, то в суді буде шанс відстояти своє право на кредит.

І пошукайте/попитайте про коригування фінансового результату до оподаткування - мене дуже бентежить це подвійне оподаткування. Згідно законодавства такого бути не повинно. По бухгалтерії реалізацію без визнання доходу ніяк не провести, значить якось треба його потім відмінусувати.