QuoteЛю=) QuoteSV_KH_76Поймите что группы мы формируем после того как сравнили две стоимости( ну по крайней мере для меня такой порядок более приемлим). Понятно что группы для налогового учета формируются для дальнейшей амортизации с учетом ограничений налоговым законодательством. Я ж спрашиваю про БАЗЫ СРАВНЕНИЯ. Вот уж поистине или я буквоедством занимаюсь или только у меня такая идиотская ситвід SV_KH_76 - Бухгалтерська практика
QuoteМихаил Света, предлагаю сделать запрос на инд. налоговую консультацию в областную там или куда, заодно и нам расскажите Хорошая мысль. Сделаю с недели на область.від SV_KH_76 - Бухгалтерська практика
А твое кое что классное Викуся я ужо сперла в архив. Пасиб друг.)))))від SV_KH_76 - Бухгалтерська практика
QuoteПончик Подруга, ты меня нифига не поняла))) Швырни в меня эмейлом, я тебе вышлю кое что классное. Я тя поняла очень даже.)))) Понимаешь есть два мнения имеющие право быть верными. Так что золотая серединка тут не проходит и я хочу выслушать мнение как можно больше наших гуру.))))) Во всяком случае всем огромное спасибо ребята за дискуссию. Но думаю что завтра наши отдохнут и мы еще погвід SV_KH_76 - Бухгалтерська практика
QuoteAlf QuoteМихаил Слава, ну не основные это (непроизводственные) в понятии кодекса просто и всё(по амортизации там одно определение, по основным другое) поэтому у меня такое мнение, Лю ж уже кидала ссылку, но я ж не аудитор поэтому подчиняюсь Миша, я ж не бухгалтер и потому наверно могу ошибаться Вам виднее. Думаю, что нужно рзделить подход к основным на две разные части: 1. та часть, гдвід SV_KH_76 - Бухгалтерська практика
Викуся вот смотри из твоей ссылки ///// если на 01.04.2011 г. общая стоимость всех групп основных (производственных) средств по данным бухгалтерского учета окажется меньше общей стоимости всех групп основных фондов по данным налогового учета, то возникшую временную налоговую разницу можно будет амортизировать в налоговом учете прямолинейным методом в течение 3 лет как отдельный объект; А освід SV_KH_76 - Бухгалтерська практика
А где написано //// но по тем ОС, которые являются таковыми в понимании кодекса))))) Простите меня уж за буквоедство.від SV_KH_76 - Бухгалтерська практика
QuoteМихаил Слава, ну не основные это (непроизводственные) в понятии кодекса просто и всё(по амортизации там одно определение, по основным другое) поэтому у меня такое мнение, Лю ж уже кидала ссылку, но я ж не аудитор поэтому подчиняюсь Я не Слава но спрошу. А чего ж тогда в понятии кодекса прописаны что берутся данные инвентаризации по ВСЕМ ОС. То есть /////Якщо загальна вартість усіх грвід SV_KH_76 - Бухгалтерська практика
QuoteПончик QuoteSV_KH_76 QuoteЛю=) Просто раньше можно было амортизировать расходы на приобретение ОФ и до ввода в эксплуатацию. да был такой момент по 2, з и 4 группам. Можно было амортизировать в налоговом учете расходы на приобретение не зависимо от ввода в эксплуатацию Ты прочти внимательно то, что я тебе прислала. Викусь ты пойми чего я кипишую. У меня разница то то три миллиона с копейвід SV_KH_76 - Бухгалтерська практика
QuoteЛю=) QuoteAlf Вот еще одно подтверждение того, что в инвентаризационную опись включаются все основные по БУ, независимо от того, производственные (не производственные), бесплатно полученные, полность изношенные. Экзакли. В инвентаризационную опись включаются все. А вот стоимость групп сформируют только производственные. Поймите что группы мы формируем после того как сравнили две стоимоствід SV_KH_76 - Бухгалтерська практика
QuoteПончик QuoteSV_KH_76 QuoteЛю=) Просто раньше можно было амортизировать расходы на приобретение ОФ и до ввода в эксплуатацию. да был такой момент по 2, з и 4 группам. Можно было амортизировать в налоговом учете расходы на приобретение не зависимо от ввода в эксплуатацию Ты прочти внимательно то, что я тебе прислала. щас я туда еще не дошла пока /))))))від SV_KH_76 - Бухгалтерська практика
QuoteМихаил так разница возникает токо ж в налоговом, причем здесь бухгалтерский? ладно я не буду спорить Миша налоговая разница возникает когда мы сравниваем данные по бухучетным основным и по налоговым по состоянию на 1 апреля. Вот и возник вопрос в том - берем непроизводственные в составе бухучетных основных или нет. Ну вот например стоит у меня аппарат газводы. Ну захотелось нам людей порвід SV_KH_76 - Бухгалтерська практика
QuoteAlf QuoteМихаил термины берем из кодекса, поскольку налоговый учет, а данные из бухучета, всё дело в том что всё подгоняют под кодекс - стандарты и тд, бред конечно но это так Из Кодекса мы термины берем для амортизации ОС, а автор спрашивает о механизме расчета на 1 апреля 2011 года сумы налоговой разницы. И вот в этом алгоритме четко сказано, где данные бухгалтерского учета, а где налоговід SV_KH_76 - Бухгалтерська практика
QuoteЛю=) Просто раньше можно было амортизировать расходы на приобретение ОФ и до ввода в эксплуатацию. да был такой момент по 2, з и 4 группам. Можно было амортизировать в налоговом учете расходы на приобретение не зависимо от ввода в эксплуатациювід SV_KH_76 - Бухгалтерська практика
Не ругайтесь дорогие товарищи.)))))))від SV_KH_76 - Бухгалтерська практика
Так на какой термин опираемся? Бухучетные ОС или ОС с точки зрения налогового законодательства. Я больше склоняюсь конечно к бухучетным.від SV_KH_76 - Бухгалтерська практика
Это я нашла на сайте налоговой: "Як визначити базу для нарахування амортизації основних засобів з 2 кварталу 2011 року виходячи , наприклад із таких даних: За даними Первинна вартість за всіма групами Сума амортизації Залишкова вартість за всіма групами бухгалтерського обліку 5000 1200 3800 податкового обліку 5000 1000 4000 Відповідь: Згідно із п. 6 підрозділу 4 розділу ХХ для вивід SV_KH_76 - Бухгалтерська практика
Насчет не введенных ОС на 15 счету. Я вообще их не инвентаризировала на 1.04.11. Теперь вот думаю нужно было или нет?від SV_KH_76 - Бухгалтерська практика
И вот еще из той же ссылки ////Далее, последним абз. п. 6 подразд. 4 разд. XX НКУ оговорен еще один существенный момент, который придется учитывать после 01.04.2011 г.: первоначальная стоимость основных средств не увеличивается на стоимость приобретения или улучшения после даты вступления в силу разд. III НКУ в части расходов, отнесенных на увеличение балансовой стоимости объектов до такой датвід SV_KH_76 - Бухгалтерська практика
Да я поняла что Вы за 40. Вот я еще одно мнение нашла Тут автор ЗА производственные. Значит исключает возможность включения непроизводственных при определении базы сравнения. — если на 01.04.2011 г. общая стоимость всех групп основных (производственных) средств по данным бухгалтерского учета окажется меньше общей стоимости всех групп основных фондов по данным налогового учета, то возникшую вревід SV_KH_76 - Бухгалтерська практика
QuoteAlf Чем больше разница, тем больше расходов Угу. Согласна. Но есть еще и другая сторона медали -чем больше расходов тем лакомее кусочек для налоговой. Тем более когда есть возможность эти расходы уменьшитьвід SV_KH_76 - Бухгалтерська практика
Да уж. Алфик большое спасибо. Сколько людей столько и мнений. Мнения гуру разделились. Одни за 40 (160-120), другие за 60 (160-100). Без 100 грамм не разобраться так сказать)))) Ребята давайте разберем вопрос пожалуйста. У меня разница не 40 и 60 грн как в примере, а 1 200 000 и 3 400 000. Страшновати 3 400 000 в амортизацию засунуть.від SV_KH_76 - Бухгалтерська практика
Спасибо дорогие девочки и мальчики))))від SV_KH_76 - Бухгалтерська практика
Миша я не про то что переносим или нет)))) Я спрашиваю сравнивать данные бухучета по основным с учетом непроизводственных или без Пример Балансовая стоимость основных на 1.04 - 120 грн.(данные бухучета) В том числе непроизводственные 20 грн. Стоимость основных по налоговому кодексу 160 грн. Что сравнивать 120 и 160. Тогда 40 по переходным (160-120) амортизируем прямолинейно 3 года. Илвід SV_KH_76 - Бухгалтерська практика
Я запуталась в основных вообще. У меня вопрос. 1.Провели на предприятии на 1.04.11 инвентаризацию. 2.Определили перечень объектов основных средств, прочих необоротных и нематериальных активов для налогового их учета в разрезе соответствующих групп, оговоренных п. 145.1 НК; 3.Определили на 1.04.11 стоимостть всех ОС за данными налогового учета. А дальше что? Как определить амортизируевід SV_KH_76 - Бухгалтерська практика
QuoteGalla SV_KH_76, а у вас комісіонер резидент? Чому в графі 6 (де має бути ІПН) цифри з ВМД? Да комисионер резидент. Экспорт/импорт Экспорт. Отражению экспортных операций в разделе I Реестра сопутствуют свои особенности. Во-первых, по правилам п. 8 Порядка № 969 при поставке товаров на экспорт экспортер должен выписать налоговую накладную в двух экземплярах, оба из которых оставить увід SV_KH_76 - Бухгалтерська практика
Для тех кому нужно будет. Разобралась я уже. Графа 4 - ВМД Графа 5 - наименование комиссионера Графа 6 -последние 6 цифр ВМД.від SV_KH_76 - Бухгалтерська практика
Не переживай. В конце февраля опять экспорт, так что буду разбираться. Пока плачу над январем.від SV_KH_76 - Бухгалтерська практика
Ничего что я на ты? Я еже с Вами сроднилась с этой комиссией честное слово.від SV_KH_76 - Бухгалтерська практика
О слава Богу что ты нашлась))))) Понимаешь у меня на комиссию товарка передана в декабре 2010, а в январе комиссионер дает отчет комиссионера и предоставил ВМД. Так что экспортная операция у меня проходит в январе по нулевой ставке. Я в этот раз не игралась и не ломала голову с первыми, не первыми событиями. В доход пойдет все в 1 квартале. НО появляются в январе по поступлению денег от комисивід SV_KH_76 - Бухгалтерська практика
© 2023 "Дебет-Кредит", український бухгалтерський портал, web_dk [ @ ] gc.com.ua