Сумма неустойки не облагается НДС. Согласно письму ГНАУ №4879/6/16-1217 от 25.07.2001 г., «средства, полученные плательщиком вследствие удовлетворения претензий в порядке, предусмотренном законодательством как сумма штрафов и/или неустойки или пени, нельзя расценивать как компенсацию стоимости товаров (работ, услуг), и поэтому они не могут увеличивать базу для обложения НДС и по ним не может бвід Бурлакова Фрося - Бухгалтерська практика
п. 5.4.10. Закона о прибыли : "....а також 50 відсотків витрат на придбання пально-мастильних матеріалів для легкових автомобілів та оперативну оренду легкових автомобілів. При цьому платник податку звільняється від обов'язків доведення зв'язку таких витрат з його господарською діяльністю. "від Бурлакова Фрося - Бухгалтерська практика
а зачем выписывать накладную мартом? Вам еще нужны несоответствия по остаткам товаров в декларации на прибыль? Сдайте утонченку за март , указав в ней НН на предоплату (перед этим не забудьте заплатить НДС и штраф) . Апрель можете можете скоректировать в текущей декларации за май.від Бурлакова Фрося - Бухгалтерська практика
В Вашей ситуации, если Вы укажите дату приема на работу 2009 годом, будут следующие проблемы: поскольку з/п ему на насчитывалась, то, соответственно, не уплачены коммунальный, налог на доходы физ.лиз и пенсионный фонд за декабрь 2009, январь и февраль 2010. Если нет большого желания все это заплатить вместе со штрафами и админкой, то принимайте его на работу мартом.від Бурлакова Фрося - Бухгалтерська практика
Почучается, что если все-все продали, то 26 000 на ВР.від Бурлакова Фрося - Бухгалтерська практика
8.4.7. Якщо на початок звітного кварталу групи 2 і 3 основних фондів не містять матеріальних цінностей, балансова вартість такої групи відноситься до валових витрат платника податку такого звітного періоду.від Бурлакова Фрося - Бухгалтерська практика
Выходит за 9 месяцев с чистой прибыли будут начислены диведенды большая сумма чем за год// Ничего страшного (см. п 7.8.1 Закона о прибыли) И как тогда нужно правильно заполнить декларацию додаток К6 // Суми авансових внесків, сплачені до бюджету при виплаті дивідендів, враховуються у зменшення суми податку до сплати аж до повного їх перекриття. У зв'язку з цим суму авансових внесківід Бурлакова Фрося - Бухгалтерська практика
Знаете, Olya , додаток К6 довольно запутанный. Я бы Вам советовала сдать уточенку. А так, как Вы написали выше - неправильно. Все таки Вы недоплатили в бюджет 389 грн. и штраф, верно? Поэтому эти 389 грн нужно указать в строке 5,2 годовой декларации. И еще .. стр. 20 должна быть обязательно заполнена!від Бурлакова Фрося - Бухгалтерська практика
Да вот и не могу понять как сделать уточняющий расчет, какой рядок уточнять, рядок 13 что ли? Да, 13. В принципе, можно и в годовой)від Бурлакова Фрося - Бухгалтерська практика
тогда , через уточняющий рассчет )від Бурлакова Фрося - Бухгалтерська практика
исправить и отправить с отметкой "звітна нова"від Бурлакова Фрося - Бухгалтерська практика
14463 - в строку 16,4 - 4879 - в строку - 16,1 (5 % штрафа с этой суммы в строку 28) Причина корректировки : 4879 - арифметична помилка 14463 - понятия не имею, что писать...) Насчет Соломенки не подскажу - не киевлянка)від Бурлакова Фрося - Бухгалтерська практика
Ну, пожалуйста, подскажите.... )від Бурлакова Фрося - Бухгалтерська практика
Сняты деньги с банка для погашения кредиторки по авансовым отчетам. Люди, а что писать в строчках ПКО "Підстава" и "Додатки" ?від Бурлакова Фрося - Бухгалтерська практика
Да, именно по дате возврата. Причина корректировки "повернення помилково перерахованих коштів")від Бурлакова Фрося - Бухгалтерська практика
Если вследствии ошибки НДС был занижен, то требуют исправлять через утонченку с предварительной уплатой НДС и штрафа. Если НДС - завышен, можно в текущей деке. Но это налоговики так хотят. Закон разрешает выбирать любой вариант исправления.від Бурлакова Фрося - Бухгалтерська практика
Теперь никак. Корректировать будете в январе по факту возврата денег.від Бурлакова Фрося - Бухгалтерська практика
заполнять сроку 16 и заполнять Дод.1.від Бурлакова Фрося - Бухгалтерська практика
В записи книги приобретения есть окошко "Вид документа". Выбираете там "рассчет корректировки".від Бурлакова Фрося - Бухгалтерська практика
- может пригодится)))) 15 % платить не надо.від Бурлакова Фрося - Бухгалтерська практика
Гыы, а в "Порядку заповнення ПН" не указано, що цена должна быть двухзначной после запятой)від Бурлакова Фрося - Бухгалтерська практика
Tiana , а зачем все эти премудрости? Аргументируя свою позицию лучше ссылаться на статьи закона, а не на логические расссуждения) // плюс корректируем ВР на сумму разницы между бал. ст-тью инвалюты и ВР, рассчитанными по к. НБУ на дату возникновения права их отражения// - вот это, например, где написано?від Бурлакова Фрося - Бухгалтерська практика
А вот этого (приходовать по курсу ГТД и корректировать ВР) делать ни в коем случае нельзя!!! Соглассна, этом случае - нельзя. Но, если первым событием был импорт, то возникает право на ВР по курсу НБУ по дате ГТД, но установить их точную сумму можно только после покупки валюты для расчетов с нерезидентом. Вот тут придеться корректировать)від Бурлакова Фрося - Бухгалтерська практика
Вотруба) Да, именно это я и пыталась сказать) P.S. Это мое косноязычие, думаю я нормально, а выражаюсь выражаясь. ...(Служебный роман)від Бурлакова Фрося - Бухгалтерська практика
Вотруба, а где я написала, что товар оприходуеться по курсу ГТД??? Кстати, ГТД очень причем, поскольку только после оприходования товара от нерезидента возникают ВР, которые равны балансовой стоимости валюты.від Бурлакова Фрося - Бухгалтерська практика
В налоговом учете у вас возникнет курсовая разница//// на каком основании?від Бурлакова Фрося - Бухгалтерська практика
© 2023 "Дебет-Кредит", український бухгалтерський портал, web_dk [ @ ] gc.com.ua