Quotemandarinka девочки, помогите пожалуйста!!!! сил моих больше нет! с сотрудником заключили трудовой договор 01.06. бухгалтерию об этом уведомили 12.07 - тогда и было подано уведомление о принятии нового сотрудника. Сейчас наш юрист орет чтобы я начисляла этому сотруднику зп за июнь и показывала в отчете ЕСВ. Все мои аргументы отметаются со словами "показывай и все. так можно по закону&quoвід Helen2009 - Бухгалтерська практика
QuoteLin@ QuoteHelen2009 То, что снимум с/ст и не учтут РЕАЛЬНЫе админрасходы - это на каком основании? Они же должны сверять первичку и учет. Админ в учете есть. Да никто никому ничего не должен просто могут запросто "НЕ ЗАМЕТИТЬ" ваши админ и УВИДЕТЬ завышеную с/сть Вот и всё, они ж всегда работают в свою пользу Ясно, в таком случае имеем высокую вероятность административноговід Helen2009 - Бухгалтерська практика
QuoteLin@ В смысле пересортица, ваших админ. в деке нет, а вот завышение себестоимости ИМЕЕТ МЕСТО снимут с расходов, вот вам и результат, не доплата прибыли. Какой по Вашему мнению вариант исправить ситуацию? Подать пустую уточненку (ибо фин.рез-т не меняется) - и приложить письмо с расшифровкой строк декларации правильной? То, что снимум с/ст и не учтут РЕАЛЬНЫе админрасходы - это на какомвід Helen2009 - Бухгалтерська практика
В декларации за 2014 бухгалтер недопоказала убытков на сумму расходов на аренду офиса, при этом завысила себестоимость услуг (из-за несоблюдения ПСБО). Получились примерно одинаковые суммы: завышение с/ст и занижение админ.расходов по строчкам декларации. Финрезультат остается тот же (были убытки). В поданном балансе за 2014 админрасходы показаны правильно, а вот с/ст завышена. Теперь главныйвід Helen2009 - Бухгалтерська практика
QuoteFinance110 Валютный контроль в 90 дней при получении предоплаты распространяеться.(расчеты по экспортно/импортным операциям должны быть закрыты в 90 дней). Возможно Ваш банк и не заставит Вас приносить акты по истечении 90 дней. Но при налоговой проверке этот момент будет мониториться в обязательном порядке и штраф там не маленький. Следите чтобы между датой оплаты и датой акта было не болеевід Helen2009 - Бухгалтерська практика
QuoteНат Не понимаю, зачем заморачиваться?! Если вы микропредприятие, зачем сдавать обычный 1м,2м?Зачем вы на свою голову ищете дополнительные трудности, когда их и так хватает!!! Затем. что за 2014 год предыдущим бухгалтером подавался обычный 1м и 2м, и резерв не начислялся. Надо всегда знать, как правильно, чтобы сделать так, как удобно.від Helen2009 - Бухгалтерська практика
Quotealeks.f У нас предприятие до 20 млн. Если я ликвидирую на 100 тыс. то у меня расходы 100 тыс.? правильно я понимаю? Или + 100 тыс - 90 тыс. Итого расходов 10 тыс.? При доходах до 20 млн. и выборе метода определения налогооблагаемой прибыли без корректировок, в декларации не отображаются налоговые разницы. Налогооблагаемая прибыль = бухгалтерская прибыль. При ликвидации (сдачевід Helen2009 - Бухгалтерська практика
Quotealeks.f Наткнулась на разьяснения: "финрезультат,определенный по правилам бухучете, до налогообложения необходимо: - увеличить на сумму остаточной стоимости отдельного объекта основных средств, определенной в соответствии с П(С)БУ, в случае ликвидации или продажи данного объекта; - уменьшить на сумму остаточной стоимости отдельного объекта основных средств, определенной с учетом повід Helen2009 - Бухгалтерська практика
QuoteBlick Так мы 92 и не корректируем, просто две проводки через него итого в ноль. Да, но.... проводки через 92 увеличивают обороты по 92 счету. Что как бы с точки зрения теории бухучета не есть правильно. Но с точки зрения практики наверное вполне приемлемо.від Helen2009 - Бухгалтерська практика
Якщо списано телефони у минулих роках, то сторнувати 92 не можна, лише через 441 і 442 - коригування нерозподіленого прибутку (непокритого збитку). У нас була ситуація - продали старий списаний телефон. Я зробила інвентар.опис, Акт інвентаризації - типу комісія виявила необлікований телефон, я оприбуткувала його за 50 грн.на 209 як матеріал (Кт 71) і одразу ж продала за 100 грн. Є два варіантивід Helen2009 - Бухгалтерська практика
QuoteNataliya_Sh Спасибо за комментарии, из прочтенного поняла, что: 1. Если попадаем под определение "Микро", ведем обычный учет (не упрощенцы) и подаем упрощенный финотчет (1-мс, 2--мс) - резервы не считаем. Получается, так. Однако вопрос для меня открыт: если подаем упрощенный финотчет - то не начисляем резервы. А если микропредприятие подает обычный 1-м и 2-м (не упрощенный) - твід Helen2009 - Бухгалтерська практика
Такс, уточнення. Не створюють резерви виявляється тільки суб'єкти мікропідприємництва: підпункт 2 пункту 2 ПСБО 25: "2) для складання Спрощеного фінансового звіту суб’єкта малого підприємництва: суб'єктами малого підприємництва – юридичними особами, які ведуть спрощений бухгалтерський облік доходів та витрат відповідно до податкового законодавства; суб&від Helen2009 - Бухгалтерська практика
1) ПСБО 25: "8. Суб'єкти малого підприємництва, зазначені у підпункті 2 пункту 2 цього розділу, можуть: обліковувати необоротні активи тільки за первісною вартістю без урахування зменшення корисності та переоцінки до справедливої вартості; не створювати забезпечення наступних витрат і платежів (на виплату наступних відпусток працівникам, виконання гарвід Helen2009 - Бухгалтерська практика
На семінарі Самарченко казала, що треба виписувати і податкову - датою отримання "зайвих коштів" і розрахунок коригування - датою повернення. Такі "зайві кошти" прирівнюються до авансу, а не до помилкових платежів. Там якісь заморочки з "помилковими платежами" - коротко: якщо "лівий контрагент" помилково перерахував вам кошти і не було ні договору, ні рахвід Helen2009 - Бухгалтерська практика
Я б орієнтувалась на принцип - краще заплатити більше, ніж менше - і спочатку би врахувала всі виплати під 3,6%, спочатку - за фактично відпрацьований час (за окладом), далі - премія, далі - відпустка (до досягнення макс.величини доходу), а лікарняні виходить вже не підлягають оподаткуванню. Тобто, на мою думку, порядок такий: 1. основна зпл 2. додаткова зпл за відпрац.час (премія) 3. додатковід Helen2009 - Бухгалтерська практика
Просто списати ОЗ не можна. Тобто, якщо ОЗ перестає відповідату критерію актива "ОЗ", то воно починає відповідати критерію активу "матеріали" або "запчастини", які можна використати або продати в майбутньому (оприбутковуються на рах. 209, 207 наприклад). Якщо взагалі ОЗ не відповідає критерію активу - тобто від подальшого його використання не передбачається жодних еквід Helen2009 - Бухгалтерська практика
Quotenatalka_l QuoteЗараз не прибуток є визначальним для господарської діяльності, а дохід. А податківці ще за старими інструкцями живуть. Все правильно ))) А ось цитата з одного свіженького Акту: "Відповідно до п.п. 14.1.36 п.14.1 ст.14 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (із змінами та доповненнями) господарська діяльність - діяльність особи, що пов'язана звід Helen2009 - Бухгалтерська практика
Quotenatalka_l є таке в податковій - неофіційно. Раз продаєте нижче собівартості - значить не отримуєте прибуток. А раз не отримуєте прибуток - значить діяльність не є господарською, а раз діяльність не господарська - то ... і т.д. ))) ПКУ: "14.1.36. господарська діяльність - діяльність особи, що пов'язана з виробництвом (виготовленням) та/або реалізацією товарів, виконанням робітвід Helen2009 - Бухгалтерська практика
Додам. Оскільки у нас в 1С реалізація послуг оформлювалась Актами надання виробничих послуг (ще до мене) - тому в актах має бути визначена планова собівартість послуги, яка одразу ж датою акту списується з Кт231 в Дт 903. Я поки що не визначилась: визначати треба виробничу планову собівартість, чи планову собівартість реалізації? Чи десь це регламентовано? Тому що через досить велику частку 9від Helen2009 - Бухгалтерська практика
Приєднаюсь до обговорення. Моя ситуація: надаємо послуги з одиницею виміру - грн. (тобто тільки вартісний вимірник без кількісного) 1) нерезидентам - не оподатковувані ПДВ (не потрібно собівартість порівнювати з базою для ПДВ) 2) резидентам з ПДВ - потрібно порівнювати собівартість з базою ПДВ і у випадку, коли с/в більша - донараховувати ПДВ. Собівартість оподатковуваних послуг (резидентавід Helen2009 - Бухгалтерська практика
QuoteKsunyasha Добрый вечер! Организовываем складской учет, помогите найти ответы на вопросы: 1. какие документы должны быть у кладовщика. Книги учета (амбарная книга) достаточно? записи в ней на основании накладных, а накладные по итогам месяца будут передаваться в бухгалтерию. 2. как должен делать запись кладовщик, если товар получен, например 02.12, а накладная выписана 25.11? неделю товарвід Helen2009 - Бухгалтерська практика
Теж маю таку задачу - внести зміни в облікову політику. Думаю намалювати наказ типу "Наказую внести зміни до облікової політики, затвердженої наказом по підприємству №... від..., з такого-то числа та викласти Облікову політику у наступній редакції...".від Helen2009 - Бухгалтерська практика
QuoteOstap получается, что если в учетной политике критерий ОС не совпадает с налоговым законодательством.... то что? по идее может вполне не совпадать..... очень интересные упрощения Может ли предприятие установить стоимостной критерий для ОС в бухгалтерском учете в учетной политике не фиксированный, а в размере в соответствии с таким критерием в НКУ? Я считаю - может (что не запрещено,від Helen2009 - Бухгалтерська практика
Quotemargosha-79 Доброго дня. Купили шліфмашинку на підприємство, вартість 3400,00 без ПДВ.Строк користного використання 4 роки по обліковій політиці. Чи правильно я поставила її як основний засіб по рахунку 106 група 6? 1. Який вартісний критерій для визнання ОЗ прописано в обліковій політиці вашого підприємства? - Якщо 3400 грн вище цього критерія - то 10 рахунок і амортизація (за прописвід Helen2009 - Бухгалтерська практика
Акт есть подтверждением оказания услуг. Если услуга начала оказываться в августе, но была завершена в октябре и стороны договорились о передаче результатов услуги и об оплате услуги полностью, а не помесячно (или по частям) - то такой Акт вполне уместен. Но в таком случае лучше не писать в акте "Надані послуги з 01.08.15 по 31.10.2015" - так как сама услуга стала завершенной и оказаннвід Helen2009 - Бухгалтерська практика
Quoteronnika Добрый день! Наше предприятие ( общая система налогообложения) по безналу хочет закупить инструменты у СПД - 3 группа, его КВЕД - розничная торговля. При оплате инструментов этому предпринимателю мы обязаны удержать НДФЛ, правильно? спасибо. Вы эти инструменты потом продавать будете или использовать в своей деятельности? -если будете продавать - то СПД по отношению к вам овід Helen2009 - Бухгалтерська практика
Забалансовый счет ТМЦ - те же МШП в эксплуатации - должен проверяться при годовой инвентаризации (Опись МБП в эксплуатации).від Helen2009 - Бухгалтерська практика
На 209 счету учитываются обычно те материалы, которые используются "одноразово": бумага, канцтовары (мелкие), скотч, вилки/розетки, кабель (раз уж розетку установили - то повторно ее куда-то устанавливать не будут). Сюда же и перчатки. На 22 счете обычно учитывают инструменты и ТМЦ, которые используются многоразово, и "живут" меньше года (по идее): любая одежда (форменная/фвід Helen2009 - Бухгалтерська практика
У нас така ж ситуація - ми надаємо юридичні послуги нерезидентам. На гарячій лінії ДФС сьогодні відповіли, що це питання наразі перебуває на розгляді ДФС і порадили телефонувати їм почастіше, щоб питання швидше було розглянуте (чим більше запитів на гарячу лінію, тим більше шансів на отримання відповіді). Оскільки у нас вхідний ПДВ за такими операціями - рідкість, і суми незначні, власне кажувід Helen2009 - Бухгалтерська практика
ЄСВ нараховується на загальну суму зарплати за місяць, а в Звіті розписується у окремих рядках, а 1 коп. (якщо "вилазить") коригується саме у рядку "відпустка".від Helen2009 - 1С daily
© 2023 "Дебет-Кредит", український бухгалтерський портал, web_dk [ @ ] gc.com.ua