Quotevito4ka Подскажите пожалуйста, у меня экспорт будет в августе, за который в июле частично мы проплатили и остаток в августе, когда появиться строка 23.2 ??? Давно с этим не работала... ВАЖКО Вам щось підказати. Все дуже індивідуально... 1. Для того, щоб сказати коли Вам заповнювати р.23.2 потрібно бачити показники декларації травня, червня, липня і навіть серпня 2013 року. А що якщо увід natalka_l - Бухгалтерська практика
vito4ka, в декларації з ПДВ є рядок 20.1 При його заповненні поточне від'ємне значення погашає суму боргу по особовому рахунку (який виникне після подачі уточнення). Але там є "нюанс з датами" ... Потрібно врахувати багато факторів... Є інший, простіший варіант. Якщо у Вас від'ємне значення оплачене (маєте право на бюджетне відшкодування), на наступний місяць поставте його ввід natalka_l - Бухгалтерська практика
Quote Довідку за формою № 4-ОПП відмінено, проте не для всіх… Дата статьи 26.12.2012 Відтепер довідку органу ДПС про взяття на облік платника податків не потрібно буде отримувати юрособам та фізособам-підприємцям, дані щодо яких містить ЄДР Державна податкова служба у м. Києві доводить до відома, що з 17 грудня 2012 року набули чинності зміни до Податкового кодексу України та Закону Українвід natalka_l - Бухгалтерська практика
wabaw111, а рядки 2.1 та 2.2 у Вас не заповнені?від natalka_l - Бухгалтерська практика
QuoteМихаил нет этих документов в порядке 1394, откуда вы все их понабирали В порядку 1394 вони "сховані" за словами "документи, що пітверджують такі відомості" з останнього абзацу пункту 3.8.від natalka_l - Бухгалтерська практика
в постачальника, як правило, нічого ><від natalka_l - Бухгалтерська практика
Ветка, з Вами згідна, але скажу, що жодного разу за 5 років не зустрічала інспектора який би співставляв ПН по попередній оплаті, РК, та ПН на залишок і вираховував би ціну і кількість)... Сподіваюсь що і не зустрінувід natalka_l - Бухгалтерська практика
Blick. я мала на увазі, що для мене (з точки зору "логіки") не важливо чи буде "0" РК чи його не буде взагалі, але перша ПН має бути на 288260, а друга - на 93540 грн!!! Можливо просто невірно пояснила свою точку зору...від natalka_l - Бухгалтерська практика
Я порилася на інших форумах, знайшла аналогічні питання та відповіді (http://buhforum.com/viewtopic.php?f=14&t=848&start=30) зокрема ст.3-4. Є все ж таки люди, які думають так як і явід natalka_l - Бухгалтерська практика
Blick, да, konstantin скопіював відповідь з ЄБПЗ! Значить можна все таки?від natalka_l - Бухгалтерська практика
tax_agent, Я розумію Вашу точку зору, пробачте, але для мене вона не логічна... Але Я і не кажу що я 100% права. Ось наприклад, у вашому розрахунку Ви зазначаєте: Quotetax_agent вы же корректируете цену, а не кол-во в НН было 0,7*411 800=288 260 по РК получилось 0,7*381 800 (-30 000 в цене)=267 260 новая НН 0,3*381 800=114 540 А чому Ви не змінюєте кількість 0,7 ? Розрахунок кількоствід natalka_l - Бухгалтерська практика
це так, для прикладу... Упускайте цей моментвід natalka_l - Бухгалтерська практика
ПН на попередню оплату виписується з "приблизною" номенклатурою, та кількістю (ціна я думаю також не настільки важлива). А от сума отриманої оплати має бутти достовірною!від natalka_l - Бухгалтерська практика
цена пофиг, а суму оплати Ви меншу отримали???????від natalka_l - Бухгалтерська практика
Вискажу свою точку зору: - першу накладну - не коригувати а залишити на суму 288260. Ви ж ці кошти отримали на р/р??? А накладну виписуєте по даті отримання коштів і по сумі отримання коштів!!!! Якщо ви її відкоригуєте і сума зменшиться то на підставі чого вона буде випасана? Брєд.. Ви ж то отримали 288260 грн., а не менше! - другу накладну випусуєте по даті видаткової накладної на різницю (381від natalka_l - Бухгалтерська практика
А я зараз проходжу курс МСФЗ ... Чесно кажучи враження - не дуже ... Для себе зробила висновок: багато стандартів МСФЗ грунтується на індивідуальних суб'єктивних рішеннях: рішеня бухгалтера, рішення експерта це все оформляється довідками і розкривається в примітках до звітності.... і обов'язково прописується в обліковій політиці... А я, люблю конкретику: оце можна, а оце - не можна івід natalka_l - Бухгалтерська практика
Quotealexsa Доначислять прибыль?? Даже если мы не переходим 20%, что то я тогда не поняла этого пункта, там же написано : не може бути підставою для визначення (нарахування) податкового зобов'язання, коригування від'ємного значення об'єкта оподаткування або інших показників податкової звітності. Я з Вами повністю згідна!!! Я так як і Ви розумію даний пункт! В нас ситуаціявід natalka_l - Бухгалтерська практика
В принципі, період, перевірений плановою, повторно перевіряти і не потрібно... Оскільки донарахування авансових повинно бути за 2013 рік. В ДПІ все є для того, щоб провести і невиїзу перевірку (акт є, податкове повідомлення-рішення також... а що ще потрібно? - нічого...). Погано, що Ви акт планової неоскаржуєте... (виходить що згідні, що занизили прибуток - значить логічно що і авансові платежівід natalka_l - Бухгалтерська практика
ElkaO, Алгоритм дій: 1.Отримуєте акт, внизу під підписами в акті зазначаєте: «з висновками акту не згідні, заперечення будуть подані у встановлений законодавством термін». 2. Протягом 5 робочих днів з дня отримання (УВАЖНО рахуйте) Ви подаєте заперечення на акт перевірки до ДПІ, яка проводила Вам перевірку (здаєте в канцелярію). В запереченні можете зазначити що Ви хочете бути присутніми під чвід natalka_l - Бухгалтерська практика
Доведеться "судитися" всім форумомвід natalka_l - Бухгалтерська практика
ElkaO, а Вас юриста немає?від natalka_l - Бухгалтерська практика
ElkaO, якщо заперечення буде розглянуто не на Вашу користь, то після вручення ППР у Вас є вибір: пройти процедуру адміністративного оскарження з дотриманням термінів визначених в ПКУ (спочатку скарга в ГУ Міндоходів області або м.Києва, далі - скарга в Міністерство доходів і зборів України). Якщо результат адміністративного оскарження негативний для Вас - далі судове оскарження. Багато хто не вівід natalka_l - Бухгалтерська практика
Коли Ви подали декларацію за травень 2013 року з заповненим рядком 23.2, ця сума відразу відобразилася на Вашому особовому рахунку (в "картці"). В декларації її відображати більше не потрібно. При подачі декларації хза червень 2013 з позитивним значенням (рядок 25.1) суму 5 тис.грн. Ви МОЖЕТЕ НЕ ПЛАТИТИ!!! Вона автоматично через 10 днів зарахується з особового рахунку (з "картки&quвід natalka_l - Бухгалтерська практика
ElkaO, прочитайте статтю 85 ПКУ, а саме п. 85.7: "Отримання копій документів оформляється описом. Копія опису, складеного посадовими (службовими) особами органу державної податкової служби, вручається під підпис платнику податків або його законному представнику. Якщо платник податків або його законний представник відмовляється від засвідчення опису або від підпису про отримання копії опису,від natalka_l - Бухгалтерська практика
До кінця под.перевірки самостійно додати копії документів - можна! Перевіряючі відмовити у прийтятті цих копій - також можуть, але тоді оформіть супровідний лист надішліть дані копії документів безпосередньо в Вашу податкову (через канцелярію) на підставі п. 44.7 ст.44 ПКУ. "44.7. У разі якщо посадова особа контролюючого органу, яка здійснює перевірку, відмовляється з будь-яких причин відвід natalka_l - Бухгалтерська практика
Заповнювати рядок 21.3 з "мінусом" в даному випадку не правильно (цей рядок для цього не передбачений)! Можливо я не все зрозуміла, але якщо в результаті уточнення травня у Вас змінюється значення показника рядка 20.2 травня (тобто змінюється від'ємне значення), то зміна враховується при визначенні значення рядка 21.1 декларації за звітний період, у якому подано такий уточнюючий ровід natalka_l - Звітність
Відповідно до норм ПКУ - немає прямої вказівки на заборону відшкодування ПДВ по попередній оплаті. Але податкова при проведенні перевірок зараз керується Наказом № 522 від 19.06.2012 року (розділ 7: "у разі коли від'ємне значення ПДВ виникло у результаті здійснення попередньої оплати товарно-матеріальних цінностей, що належать до складу валових витрат, дослідити форму проведення розрахвід natalka_l - Бухгалтерська практика
© 2023 "Дебет-Кредит", український бухгалтерський портал, web_dk [ @ ] gc.com.ua