В 2008 г. получили финпомощь от юрлица плательщика налога на прибыль. По договору в 2008 г. должны били ее вернуть, но не вернули. Все время начисляли условные проценты. Кредитор ничего не требует. В 2012 г. истек срок исковой давности. В доход зачисляем по дате, когда истек срок исковой давности?

Договоритесь с кредитором и продлите срок возврата в договоре еще на 3 года, чтоб не включать в доход.
А так - доход по дате истечения срока.

поделитесб ссілкой на нормативку о том, что ждет (штраф, ятак понимаю,... какой?), ксли не продлевали сро и не включили в доход? спасибо

доначислят налог при проверке. поскольку в 2011 истек строк, то штрафа не будет, просто налог на прибыль доначислят

А почему штрафа не будет?

Quote
oks123
А почему штрафа не будет?

а чому ви написали, що термін позовної давності закінчився в 2012 р.?

З 2008 - три роки, то буде 2011 р. Чи в самомо договорі ПФД вказано дата повернення 2012 р.?

Galla, вы правы. Ошиблась. В июне 2008 г. взяли помощь, в декабре 2008 должны были вернуть, но не вернули. Т.е. в декабре 2011 г. истек срок давности и должны были добавить в доход в деку за 2011 г.
Но в 1 и 2 кв. 2012 г. еще начисляли условные проценты. Сейчас сдавать прибыль за 3 кв. 2012 г. - что делать с условными процентами. Начислять, нет?! И в бух.учете еще висит кредиторка по ней.

Quote
oks123
Galla, вы правы. Ошиблась. В июне 2008 г. взяли помощь, в декабре 2008 должны были вернуть, но не вернули. Т.е. в декабре 2011 г. истек срок давности и должны были добавить в доход в деку за 2011 г.
Но в 1 и 2 кв. 2012 г. еще начисляли условные проценты. Сейчас сдавать прибыль за 3 кв. 2012 г. - что делать с условными процентами. Начислять, нет?! И в бух.учете еще висит кредиторка по ней.

а продовжити термін повернення фндопомоги заднім числом можна?
Якщо ні, то вам треба подавати уточнення за 2011 рік. Тому Котег:-) говорив, що штрафів не буде (бо 2011 рік), але сам податок на прибуток маєте собі донарахувати.

але краще продовжити термін повернення

Продлить не получается, но и вернуть не требуют. Пока начислю еще условные проценты и пусть висит, может потом все-таки договоримся продлить.
А почему штрафа не будет? (наверное туплю и не понимаю).

Потому что в 2011г. за нарушения по прибыли налоговиками был установлен штраф - 1грн.
Типа переходной период с Закона по прибыли на НКУ....

Quote
oks123
Продлить не получается, но и вернуть не требуют. Пока начислю еще условные проценты и пусть висит, может потом все-таки договоримся продлить.
А почему штрафа не будет? (наверное туплю и не понимаю).

може і так - уточнюючу деку завжди можна встигунти подати.

про штрафи - п6 підрозділу 10 розділу ХХ ПКУ - Не застосовуються фінансові санкції до платників податку на прибуток підприємств та платників податків, що перейшли на загальну систему оподаткування, за порушення податкового законодавства за наслідками діяльності у другому - четвертому календарних кварталах 2011 року.

Спасибо, действительно протупила со штрафами.