Quote
lanysca
почитайте інструкцію, якою затверджено реєстр
Такое ощущение что это вы не умеете читать, вы что продали услугу сами себе?
при таком заполнении у вас нет права на НК
вы дилетант! и еще смеете настаивать на своем неправильном мнении!
Рекомендую иногда изучать матчасть!
выдержку из порядка заполнения НН вам уже привели, теперь выдержка из порядка заполнения реестра:
10.3. Операції з отримання послуг від нерезидента на митній території України відображаються на підставі податкової накладної, податкові зобов'язання за якою включені до податкової декларації попереднього періоду.таким образом реестр заполняется на основании НН, порядок заполнения которой по нерезам-услугам приведены Аленкой
и еще оттуда же:
11.6. У графі 7 вказується індивідуальний податковий номер постачальника - платника податку на додану вартість.
У разі якщо товари/послуги, придбані в нерезидента, не призначаються для використання у господарській діяльності або придбані з метою їх використання для постачання послуг за межами митної території України або послуг, місце постачання яких визначається відповідно до пункту 186.3 статті 186 розділу V Кодексу, у графі 7 відображається умовний ІПН "200000000000".
Якщо товари/послуги придбані в нерезидента, у графі 7 відображається умовний ІПН "300000000000".для тех, кто не понял с первого раза:
? Який порядок виписки податкової накладної платником ПДВ при отриманні послуг від нерезидента на митній території України?
Відповідно до п. 208.2 ст. 208 Податкового кодексу отримувач послуг, що постачаються нерезидентами, місце постачання яких розташовано на митній території України, нараховує податок за основною ставкою податку на базу оподаткування згідно з п. 190.2 ст. 190 цього Кодексу.
При цьому отримувач послуг – платник податку у порядку, визначеному ст. 201 Податкового кодексу, складає податкову накладну із зазначенням суми нарахованого ним податку, яка є підставою для включення сум податку до податкового кредиту в установленому порядку.
Форму податкової накладної та порядок її заповнення затверджено наказом № 1379.
Податкова накладна складається в одному примірнику і залишається у отримувача послуг – платника податку.
Така податкова накладна є оригіналом, який обліковується у платника податку – покупця послуг.
Отже, у верхній лівій частині оригіналу такої податкової накладної робиться відповідна помітка «Х» поряд з полем «Оригінал видається покупцю», але зазначається тип причини 14 (виписана покупцем (отримувачем) послуг від нерезидента).
Крім того, згідно з п. 8.2 Порядку № 1379 у разі виписки податкової накладної покупцем (отримувачем) послуг від нерезидента, місце постачання яких розташоване на митній території України:
• у рядку «Індивідуальний податковий номер продавця» відображається умовний ІПН «300000000000», а у разі якщо такі послуги не призначаються для використання у господарській діяльності або придбані з метою їх використання для постачання послуг за межами митної території України або послуг, місце постачання яких визначається відповідно до п. 186.3 ст. 186 Податкового кодексу, – умовний ІПН «200000000000»;
• у рядку «Номер свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість (продавця)» проставляється нуль.
У рядках «Особа (платник податку) – продавець», «Місцезнаходження (податкова адреса) продавця», «Номер телефону» зазначаються відповідні дані продавця-нерезидента.
Решта реквізитів заповнюються відповідно до Порядку № 1379 без суттєвих особливостей.
Наталія Пасічник
Заступник начальника Управління по роботі з Єдино
базою податкових знань та письмових звернень платників
податків Інформаційно-довідкового департаменту
державної податкової служби – начальник відділу
Ольга Янчевська
Головний державний податковий інспектор
«Вісник податкової служби України», вересень 2012 р., № 33 (701), с. 16 (www.visnuk.com.ua)Всем задающим вопросы ОЧЕНЬ рекомендую перепроверять ответы, потому что потом отвечать вам!