Наше предприятие оплатило в декабре 2012 абонплату Лига Закон за весь 2013 год. Поставщик услуг - плательщик НДС.
Когда такую предоплату мы делаем по периодике (услуга не содержит НДС), то у меня проблем нет с проводками
Д-т 39 К-т 63, а в будущем году ежемесячно списываю на себестоимость с К-та 39.
Здесь мне не понятно - в Д-т 39 пошла сумма без НДС и поэтому не закрылся 631 счет. Акты выполненных работ будут поступать ежемесячно в 2013 году. Вот мои проводки
63.1 - 31 - 53 229,00
64.1 - 64.4 - 8 871,50 (регистрация н/н в реестре)
39 - 63.1 - 44 357,50
А как правильно?