Добрый день !

Подскажите пожалуйста.
Экспорт, ГТД оформлена в декабре 2012г., границу Украины товар пересек в январе 2013г.
В ДК по НДС я ГТД показываю уже в январе, а в доходы в каком периоде включать, по дате ГТД в 2012 ?

А як таке могло статися?! ГТД оформлюється тільки після того як "товар пересек"

Почему? Товар оформили на таможне 27.12.12 Стоит штамп таможни - "Під митним контролем".Но границу Украины машина пересекла только 03.01.2013г., и на обратной стороне стоит штамп "Товари вивезені за межі митної території України у повному обсязі 03.01.2013г.".

Зателефонуйте краще на податкову 0800501007

б) дата відвантаження товарів, а в разі експорту товарів - дата оформлення митної декларації, що засвідчує факт перетинання митного кордону України, оформлена відповідно до вимог митного законодавства

Стаття 187. Дата виникнення податкових зобов'язань
(Кодекс податковий, ВР України, від 02.12.2010, № 2755-VI "Податковий кодекс України")

Штамп "під митним контролем", не свідчить про факт перетину кордону.

Доходы в декабре а обязательства в январе.

тоесть НН отображаете в реэстре за январь 13

отражаете все в январе.

Quote
Bulanchik
Доходы в декабре а обязательства в январе.

підтримую, що по прибутку - грудні (див. п. 137.1 ПКУ), а ПЗ за нульовою ставкою по ПДВ - у січні

Quote
Galla

Quote
Bulanchik
Доходы в декабре а обязательства в январе.

підтримую, що по прибутку - грудні (див. п. 137.1 ПКУ), а ПЗ за нульовою ставкою по ПДВ - у січні

Не вводите людей в заблуждение
137.1. Дохід від реалізації товарів визнається за датою переходу покупцеві права власності на такий товар.

Quote
Саня

Quote
Galla

Quote
Bulanchik
Доходы в декабре а обязательства в январе.

підтримую, що по прибутку - грудні (див. п. 137.1 ПКУ), а ПЗ за нульовою ставкою по ПДВ - у січні

Не вводите людей в заблуждение
137.1. Дохід від реалізації товарів визнається за датою переходу покупцеві права власності на такий товар.

с обязательством по НДС - определились - в январе. По прибыли: нужно смотреть в договоре переход права собственности. У нас - FCA Днепропетровск, значит, дата отгрузки. (см. Инкотермс 2010)

условия поставки у нас СРТ Казахстан. Перечитала еще раз инкотерсм, риски на товар переходят Покупателю в момент передачи первому перевозчику. Поэтому, думаю надо все-таки доход отражать в декабре...