Доброго дня!
Придбали послуги у неплатників ПДВ - як у розділі ІІ реєстру накладних заповнити гр.Дата отримання, дата виписки, номер документа? якщо придбали у неплатника ПДВ, то у гр.9 ставимо суму оплати, а у гр.10 - "0"?
Придбали ліцензію на МЕДок - як відобразити таке придбання у розділі ІІ реєстру накладних, якщо ця операція звільнена від опоадткування?

І як такі операції будуть відображатися у додатку 5 та декларації з ПДВ?

11.1. У графі 1 проставляється номер запису податкової
накладної ( z1401-10 ), розрахунку коригування кількісних і
вартісних показників до податкової накладної ( z1401-10 )
(додаток 2 до податкової накладної) ( z1401-10 ), інших подібних
документів, указаних у пунктах 201.10 та 201.11 статті 201 розділу
V Кодексу ( 2755-17 ), та документа, який засвідчує факт придбання
товарів, ВМД ( za140-07, 910а-2007-п ). Указаний номер запису
переноситься на зазначений документ.


11.3. До граф 3, 4 переносяться відповідні реквізити
податкової накладної ( z1401-10 ) чи іншого документа, указаного в
підпункті 11.1 цього пункту.

11.4. У графі 5 зазначається вид документа згідно з такими
позначеннями:
НП - документ, що засвідчує придбання товарів/послуг на
митній території України в осіб, які не зареєстровані як платники
податку на додану вартість.

11.9. У разі придбання у платника податку на додану вартість
товарів/послуг та основних фондів, звільнених від оподаткування,
та тих, що не є об'єктом оподаткування, а також придбання в особи,
незареєстрованої платником податку на додану вартість, у графах
10, 12, 14 та 16 робиться позначка "порожня множина".

В общем, как Вы и написали - в гр.9 - сумма, гр. 10 - прочерк.
По поводу приобретения лицензии - графы 11 и 12 предназначены как раз для операций, освобожденных от налогообложения.

який тоді проставляти номер документа, якщо вид документа НП? - номер платіжного доручення, акта, чи номер запису в реєстрі (№п/п)?
І як вище вказані операції будуть відображатися у додатку 5 та декларації з ПДВ?
Просто вперше стикаюсь з такими операціями і хочеться розібраться з їх особливостями відображення в декларації

Я бы поставила номер и дату акта
В декларации - стр. 11.1 (покупка у неплательщика), 11.2 - медок.
А вот что в дод.5 писать затрудняюсь. Возможно в "операції з ПДВ, які не надають право формування податкового кредиту" или вообще не писать. Склоняюсь к тому, что не писать вообще.

також:
1. У разі якщо товари/послуги придбані в особи, яка не зареєстрована як платник податку, у графі 7 відображається умовний ІПН "400000000000".
2. сума у графі 8 аналогічна графі 9
3. у графі 1 номер запису у реєстрі, він переноситься на документ акт наприклад
4. графа 4 аналогічна з графою 1
5. в приложение 5 єтой записи не будет
6. в деке єто строка 11

Видела тут на форуме, что номер документа в таких операциях указывали по порядковому номеру в реестре. Но в инструкции написано все-таки по номеру документа, подтверждающего покупку товара.

Quote
torgmax
який тоді проставляти номер документа, якщо вид документа НП? - номер платіжного доручення, акта, чи номер запису в реєстрі (№п/п)?
І як вище вказані операції будуть відображатися у додатку 5 та декларації з ПДВ?
Просто вперше стикаюсь з такими операціями і хочеться розібраться з їх особливостями відображення в декларації

1. См. приказ Минфина № 1002 от 24.12.2010 г. (порядок заполнения реестра, в вашем случае п. 11). Согласно п. 11.1 и форме реестра, в графе 1 проставляется порядковый номер документа, согласно п.11.3 "До граф 3, 4 переносяться відповідні реквізити податкової накладної чи іншого документа, указаного в підпункті 11.1 цього пункту.". Согласно названию граф 3 и 4, в них указывается дата выписки документа и его порядковый номер (но поскольку отсылки на графу 1 нет, а написано - указать реквизиты документа, то здесь указывается номер документа, указанный в нем самом). Т.е., номер платежного поручения, акта и т.д.
2. В разделе приложения 5 показываются только обороты с НДС (посмотрите внимательно, каким строкам должны равнятся обороты, в нем показанные). Т.е., операции с неплательщиками в нем не отражаются.

і відображаємо такі операції по події, яка відбулася перша - отримання товарів\послуг або перерахунок коштів?

Quote
torgmax
і відображаємо такі операції по події, яка відбулася перша - отримання товарів\послуг або перерахунок коштів?

Четких указаний нет, поскольку на НДС такие операции не влияют по определению. Но, поскольку декларация по НДС и общее правило - первого события, то да, я бы именно так отражала такие операции.

Всім ВЕЛИКЕ СПАСИБІ!! Дуже допомогли!!

если вы приобрели у неплательщика, то реестр и декларация по документу - акт в данном случае

Quote
DtKt_Consultant2
если вы приобрели у неплательщика, то реестр и декларация по документу - акт в данном случае

тобто, номер документа ставиться, виходячи з номера акта? я правильно зрозуміла? чи може це відображати по даті акту

у новому порядку ведення реєстру є пункти по заповненню розділу ІІ щодо придбання у неплатників ПДВ
1.4. Облік придбаних товарів/послуг на митній території України в осіб, які не зареєстровані як платники податку на додану вартість, ведеться на підставі документів, що засвідчують постачання таких товарів/послуг.
та
2.1. У графі 1 проставляється номер запису податкової накладної, розрахунку коригування кількісних і вартісних показників до податкової накладної (додаток 2 до податкової накладної), інших подібних документів, указаних у пунктах 201.10 та 201.11 статті 201 розділу V Кодексу, та документа, який засвідчує факт придбання товарів, МД на ввезення товарів на митну територію України. Указаний номер запису переноситься на зазначений документ.
Виникає питання: що ставити у номері документа? Судячи з п.1.4 необхідно відображати акт, а по даним п.2.1 - платіжне доручення або інший документ.

Было разяснения что в налоговой накладной ставить номер согласно номера реестра (еще когда коды в налоговую вводили). Тоесть если в реестре у Вас даная накладная стоит в 10 строке, то ее номер 10, а дата первого события или оплаты или акта. Весь 2011 и 2012г так делала и никогда вопросов не было.

якщо у реєстрі за січень не були відображені операції по придбанню у неплатників ПДВ, то чи потрібно відображати ці операції у реєстрі та декларації за лютий?

Quote
torgmax
Доброго дня!
Придбали послуги у неплатників ПДВ - як у розділі ІІ реєстру накладних заповнити гр.Дата отримання, дата виписки, номер документа? якщо придбали у неплатника ПДВ, то у гр.9 ставимо суму оплати, а у гр.10 - "0"?
Придбали ліцензію на МЕДок - як відобразити таке придбання у розділі ІІ реєстру накладних, якщо ця операція звільнена від опоадткування?

Доброе утро! Подскажите как в реестре нн Вы показали покупку лицензии по МЕДок?????Правильно ли я поняла что в декларации по НДС эту операцию нужно показать в ст.11.2?????
Заранее спасибо!!!!

Quote
torgmax
якщо у реєстрі за січень не були відображені операції по придбанню у неплатників ПДВ, то чи потрібно відображати ці операції у реєстрі та декларації за лютий?

Ви коли подавали включали у лютий те що не показали по неплатникам у січні? якщо подавали - напишіть будь-ласка як. Дякую.

добрий ранок, так через рядок 11,2, якщо купували у платника ПДВ, але операція звільнена від ПДВ, то в реєстрі ставиться БО

Quote
dakisha

Quote
torgmax
Доброго дня!
Придбали послуги у неплатників ПДВ - як у розділі ІІ реєстру накладних заповнити гр.Дата отримання, дата виписки, номер документа? якщо придбали у неплатника ПДВ, то у гр.9 ставимо суму оплати, а у гр.10 - "0"?
Придбали ліцензію на МЕДок - як відобразити таке придбання у розділі ІІ реєстру накладних, якщо ця операція звільнена від опоадткування?

Доброе утро! Подскажите как в реестре нн Вы показали покупку лицензии по МЕДок?????Правильно ли я поняла что в декларации по НДС эту операцию нужно показать в ст.11.2?????
Заранее спасибо!!!!

Нет!!! В гр. 11.2 попадает то, что куплено Вами для совершения неолагаемых НДС операций!!! Если Вы люготные услуги предоставляете или товар продаете без НДС и для таких операций купили что-то, то ставите в 11.2, а если испольшуете это "что-то" только в облагаемых операциях. то стр. 11.1.

Quote
Oksanchik85
Было разяснения что в налоговой накладной ставить номер согласно номера реестра (еще когда коды в налоговую вводили). Тоесть если в реестре у Вас даная накладная стоит в 10 строке, то ее номер 10, а дата первого события или оплаты или акта. Весь 2011 и 2012г так делала и никогда вопросов не было.

я тоже всегда ставлю порядковый № записи в реестре....Не всегда у акта есть №, да и РКО банка не извстно как отражать - по РКО ставлю вид - БО и № записи в реестре.

Quote
Oksanchik85
добрий ранок, так через рядок 11,2, якщо купували у платника ПДВ, але операція звільнена від ПДВ, то в реєстрі ставиться БО

Исходя из формулировки: 11. Придбання (виготовлення, будівництво, спорудження, створення) без податку на додану вартість на митній території України товарів/послуг та необоротних активів з метою їх використання у межах господарської діяльності платника податку для здійснення операцій, які:

11.2 не є об'єктом оподаткування (стаття 196 розділу V Кодексу), та/або звільнені від оподаткування (стаття 197 розділу V Кодексу, підрозділ 2 розділу XX Кодексу, міжнародні договори (угоди)), та/або не оподатковуються (постачання послуг за межами митної території України та послуг, місце постачання яких визначено відповідно до пунктів 186.2, 186.3 статті 186 розділу V Кодексу за межами митної території України)

ну а если и для того облагаемых и для необлагаемых используете, то тогда распределяете в колонки 11,2 и 11,1?
Я так делала.

Quote
Oksanchik85
добрий ранок, так через рядок 11,2, якщо купували у платника ПДВ, але операція звільнена від ПДВ, то в реєстрі ставиться БО

Добрый день! Может кто-то поможет мне перепровериться.
Делаю реестр.
ОТРИМАНІ
ряд.2 дата получения нн
ряд.3 дата выписки нн
ряд.4 № нн
ряд.5 БОПН
Код 3
ряд.6 ТОВ "БЕСТ-БЮДЖЕТ"
ряд.7 0
ряд.8 1260
ряд.9 0
ряд.10 0
ряд.11 1260
ряд.12.13,14,15,16-0

Формирую деку сумма 1260 попадает в строку 11.2.
Подскажите нужны ли еще какие то додатки заполнять или это все.
Заранее очень благодарна за любой ответ.

dakisha
вы купили что-то у неплательщика НДС и будете использовать это в необлагаемых операциях?

Нет! Мы купили сопровождение МЕДка.Нам дали налоговую накладную (Без НДС) 1260 грн.

а рядок 5 что такое БОПН?? ПНП
рядок 7 - ИНН
рядок 8 1260
рядок 9 1260
рядок 10 0
НДС 11.1

Quote
RAT
а рядок 5 что такое БОПН?? ПНП
рядок 7 - ИНН
рядок 8 1260
рядок 9 1260
рядок 10 0
НДС 11.1

У них в налоговой накладной написано :звільнено від оподаткування згідно пункту 26-1 підрозділу 2 розділу ХХ Перех.положень Податкового КУ .

Quote
dakisha

Quote
torgmax
Доброго дня!
Придбали послуги у неплатників ПДВ - як у розділі ІІ реєстру накладних заповнити гр.Дата отримання, дата виписки, номер документа? якщо придбали у неплатника ПДВ, то у гр.9 ставимо суму оплати, а у гр.10 - "0"?
Придбали ліцензію на МЕДок - як відобразити таке придбання у розділі ІІ реєстру накладних, якщо ця операція звільнена від опоадткування?

Доброе утро! Подскажите как в реестре нн Вы показали покупку лицензии по МЕДок?????Правильно ли я поняла что в декларации по НДС эту операцию нужно показать в ст.11.2?????
Заранее спасибо!!!!

11.1
[www.buhgalter911.com]

ссылка в реестре и деке на операции, которые являются или не являются облагаемыми - это ссылка не на их операции, а ваши.
если вы будете покупать что-то с НДС, но это будет использоваться и в облагаемых и необлагаемых операциях у вас, на вашем предприятии, то тогда в реестре появятся цифры в 11 и 12 графах. если вы купите что-то с НДС, но не будете это использовать в хоздеятельности, то будут заполнены графы 13 и 14. в общем случае ваши НДСные и безНДСные покупки все равно попадут в графы 9 и 10