якщо здійснюється заповнення уточнюючої декларації з ПДВ:
1) які додатки подавать -у яких міняються дані, чи й ті в яких дані не міняються?
2) уточнююча декларація самостійна - окрім штрафу 3% чи потрбіно нараховувати пеню і якщо потрібно, то яким чином?
3) коригується податковий кредит за два періоди - вересень 2011 і листопад 2011 - потрібно подавати дві уточнюючі декларації?
4) чи не вплине коригування податкового кредиту на показники декларацій інших періодів?

скажу з власного досвіду тільки за 1е питання: подавала уточнюючі із-за Д2, то спочатку подала і деку і всі ті самі додатки (д2,д3,д5), зміни тільки в д2, решта - без. перетелефонувала інспектор і сказала написати листа, щоб не враховували Д3 и Д5 до поданих уточнюючих, бо виходить подвоєння. можливо варто уточнити в інспектора, але вони теж не завжди компетентні))

перед подачей корректировки платите штраф и пеню, за каждый период корректировки отдельные, по 4-му вопросу все индивидуально, смотря какие у Вас показатели

__________________________________________________

Не позволяй своим ушам слышать то, чего не видели твои глаза

Quote
Маришечка
перед подачей корректировки платите штраф и пеню, за каждый период корректировки отдельные, по 4-му вопросу все индивидуально, смотря какие у Вас показатели

по 25 рядку декларації відбулося збільшення ПДВ до сплати - виходить тоді, що цей показник на дані послідуючих декларацій не вплине?

нет

__________________________________________________

Не позволяй своим ушам слышать то, чего не видели твои глаза

Quote
Маришечка
нет

дякую
підкажіть ще в такому питанні - як правильно розрахувати період для прострочення платежу для сплати пені? від якого дня починати відрахунок днів прострочення - з дня проплати пдв (включно) чи від граничного терміну, який дається для сплати пдв (від 30 числа)

Quote
torgmax

Quote
Маришечка
нет

дякую
підкажіть ще в такому питанні - як правильно розрахувати період для прострочення платежу для сплати пені? від якого дня починати відрахунок днів прострочення - з дня проплати пдв (включно) чи від граничного терміну, який дається для сплати пдв (від 30 числа)

письмо налоговой о начислении пени [kchp.com.ua]

от граничного срока оплаты за соответствующий период

__________________________________________________

Не позволяй своим ушам слышать то, чего не видели твои глаза

підкажіть які терміни оплати штрафу і податкового боргу - до подання уточнюючої декларації чи в день подання? і коли платиться пеня?
при розрахунку пені у суму податкового боргу включається чи ні сума нарахованого штрафу?

в день подачи корректировки я делаю обычно так-утром деньги, а вечером....стулья

штраф не включается в расчет пени только просроченный долг по налогу

__________________________________________________

Не позволяй своим ушам слышать то, чего не видели твои глаза

Quote
Маришечка
в день подачи корректировки я делаю обычно так-утром деньги, а вечером....стулья

штраф не включается в расчет пени только просроченный долг по налогу

дякую!!

якщо подається уточнюючий розрахунок при самостійному виявленні помилки - заниження податкового зобов'язання - пеню нараховувати потрбіно чи ні?

При заниженні ПЗ з ПДВ пеню нараховувати потрібно.......

нужно...

__________________________________________________

Не позволяй своим ушам слышать то, чего не видели твои глаза

спасибо! а то меня начали терзать смутные сомнения. одна знакомая бухгалтерша сказала, что возможно и не обязательно насчитывать пеню

ага я тоже так считала до поры до времени, а потом звонок из налоговой-мол у Вас недоимка-говорю какая-такая недоимка, все вовремя платим, в общем выяснилось, что при корректировке НДС надо насчитывать пеню, при чем эта мулька у них не так давно появилась...

__________________________________________________

Не позволяй своим ушам слышать то, чего не видели твои глаза

129.4. Пеня, визначена підпунктом 129.1.1 пункту 129.1 цієї статті, нараховується на суму податкового боргу (включаючи суму штрафних санкцій за їх наявності та без урахування суми пені) із розрахунку 120 відсотків річних облікової ставки Національного банку України, діючої на день виникнення такого податкового боргу або на день його (його частини) погашення, залежно від того, яка з величин таких ставок є більшою, за кожний календарний день прострочення у його сплаті

вы уверены, что на штраф пеня не начисляется ?

Для расчета пени штраф включаем в сумму обязательств!

сьогодні ходила в консультацію по цьому питанню, то відповіли, що не потрібно думати про це питання - у відділі обліку пеню нарахують автоматично і потім потрібно буде у них запитати.
от тільки я думаю, можливо краще буде самому розрахувати цю пеню і наперед заплатити з урахуванням того,що кошти на рахунок Казначейства потраплять на слідуючий день. як думаєте?

Можно и так - смысла особо нет, т.к.: пеня на пеню не начисляется, если уплалтите через день - за это ничего не будет. Если посчитаете сами - сумма скорее всего совпадать не будет, т.к. если есть переплата пару гривен - ваш расчет уже совпадать не будет. Можете сами - тогда сумма будет приблизительная, можете позвонить после уточненки и уточнить сумму пени и тогда уже уплатить - разницы нет.

Quote
FyDD
129.4. Пеня, визначена підпунктом 129.1.1 пункту 129.1 цієї статті, нараховується на суму податкового боргу (включаючи суму штрафних санкцій за їх наявності та без урахування суми пені) із розрахунку 120 відсотків річних облікової ставки Національного банку України, діючої на день виникнення такого податкового боргу або на день його (його частини) погашення, залежно від того, яка з величин таких ставок є більшою, за кожний календарний день прострочення у його сплаті

вы уверены, что на штраф пеня не начисляется ?

Стаття 129. Пеня
129.1. Пеня нараховується:
129.1.1. після закінчення встановлених цим Кодексом строків погашення узгодженого грошового зобов'язання на суму податкового боргу нараховується пеня.
Нарахування пені розпочинається:
а) при самостійному нарахуванні суми грошового зобов'язання платником податків - від першого робочого дня, наступного за останнім днем граничного строку сплати грошового зобов'язання, визначеного цим Кодексом;
б) при нарахуванні суми грошового зобов'язання контролюючими органами - від першого робочого дня, наступного за останнім днем граничного строку сплати грошового зобов'язання, визначеного у податковому повідомленні - рішенні згідно із цим Кодексом;

Узгодженим, при поданні уточнюючого розрахунку зобов'язання стає в момент подачі даного розрахунку. Останній день сплати згідно ПКУ при самостійному уточненні - день подачі розрахунку, при уточненні в поточній декларації - 30 число. В такому випадку зрозуміло, чому і штраф враховується.

Трактаванні податкової виразу "за весь період заниження" є порушенням законодавства.

краще буде самому розрахувати цю пеню і наперед заплатити / ИМХО

Quote
dnat

Quote
FyDD
129.4. Пеня, визначена підпунктом 129.1.1 пункту 129.1 цієї статті, нараховується на суму податкового боргу (включаючи суму штрафних санкцій за їх наявності та без урахування суми пені) із розрахунку 120 відсотків річних облікової ставки Національного банку України, діючої на день виникнення такого податкового боргу або на день його (його частини) погашення, залежно від того, яка з величин таких ставок є більшою, за кожний календарний день прострочення у його сплаті

вы уверены, что на штраф пеня не начисляется ?

Стаття 129. Пеня
129.1. Пеня нараховується:
129.1.1. після закінчення встановлених цим Кодексом строків погашення узгодженого грошового зобов'язання на суму податкового боргу нараховується пеня.
Нарахування пені розпочинається:
а) при самостійному нарахуванні суми грошового зобов'язання платником податків - від першого робочого дня, наступного за останнім днем граничного строку сплати грошового зобов'язання, визначеного цим Кодексом;
б) при нарахуванні суми грошового зобов'язання контролюючими органами - від першого робочого дня, наступного за останнім днем граничного строку сплати грошового зобов'язання, визначеного у податковому повідомленні - рішенні згідно із цим Кодексом;

Узгодженим, при поданні уточнюючого розрахунку зобов'язання стає в момент подачі даного розрахунку. Останній день сплати згідно ПКУ при самостійному уточненні - день подачі розрахунку, при уточненні в поточній декларації - 30 число. В такому випадку зрозуміло, чому і штраф враховується.

Трактаванні податкової виразу "за весь період заниження" є порушенням законодавства.

расскажите это в ДПА, я доказать ничего не смогла-ответ у нас ПО, спущенное сверху, считает автоматом пеню и на Вашем ЛС висит недоимка...

__________________________________________________

Не позволяй своим ушам слышать то, чего не видели твои глаза

14.1.39

14.1.39. грошове зобов'язання платника податків - сума коштів, яку платник податків повинен сплатити до відповідного бюджету як податкове зобов'язання та/або штрафну (фінансову) санкцію, що справляється з платника податків у зв'язку з порушенням ним вимог податкового законодавства та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, а також санкції за порушення законодавства у сфері зовнішньоекономічної діяльності;

Значит, пеню не должны расчитывать и уплачивать?

та нет, дело в другом

пеня это
14.1.162. пеня - сума коштів у вигляді відсотків, нарахованих
на суми грошових зобов'язань, не сплачених у встановлені
законодавством строки;
а грошові зобов'язання єто то что выше

отсюда вывод что пеня насчитывается и на недоимку и на финсанкции

Пеня на финсанкции может насчитываться если их оплатили с опозданием. А при подаче уточненки с оплатой перед подачей ну никак не может быть уплаты не "в установлені законодавством строки"

підкажіть яким проведенням відобразити коригування податково зобов'язання у випадку, коли ми погашаємо податкове зобов'язання з ПДВ - доплачуємо суму за результатми коригування податкового кредиту

Quote
dnat
Пеня на финсанкции может насчитываться если их оплатили с опозданием. А при подаче уточненки с оплатой перед подачей ну никак не может быть уплаты не "в установлені законодавством строки"

само собой

Согласна, если читать налоговый кодекс. Но налоговики читают его иначе!