В гостинице дали ПКО без указания НДС - ни НДС 20% не указано, ни "без НДС" не написано. По ид.коду в базе налоговой такой плательщик НДС существует. Как правильно отразить эту сумму в декларации по прибыли?
Так, для дотримання норм пп.7.2.6 Закону про ПДВ має бути "готельний рахунок": //підставою для нарахування податкового кредиту без податкової накладної є готельний рахунок, що містить загальну суму платежу, суму податку та податковий номер продавця//. Крім того, квитанція до ПКО лише підтверджує витрати готівки, але не є підставою про отримання готельних послуг.
Я не это имела в виду в вопросе. НК понятное дело не будет, если в документе НДС не прописали. А можно ли если ПКО на 500 грн. все эти 500 грн. включить в ВР ?
На мою думку, лише квитанціїї ПКО на підтвердження витрат на проживання у відрядженні для віднесення до ВВ недостатньо. Має бути ще документ (довільної форми, не обов'язково рахунок), де міститься інформація про номер, у якому проживав працівник, та кількість діб такого проживання (бо прізвище і так є). Чи є така інформація в квитанції ПКО ? Якщо є, і не виділено ПДВ, то, думаю, можна "все эти 500 грн. включить в ВР".
Повідомлення, розміщені на форумах ДК-порталу, відображають лише особисту позицію авторів повідомлень. Адміністрація форумів не несе відповідальності за їх зміст.