Уважаемые форумчане, помогите разобраться в ситуации!
Наша фирма отпустила товар неплательщику НДС. Товар не был оплачен. Выписали расходную накладную и налоговую. Соответсвенно возникли налоговые по НДС обязательства и ВД. По истечении времени (пршел год) заказчик вернул нам товар по возвратной наклодной по той же цене, но цена у него без НДС( ведб он не плательщик НДС) .Как правильно сделать проводки

всё отсторнировать, но корректировки НДС для декларации не будет

нашла такой пункт...
4.5.3. Зменшення суми податкових зобов'язань платника податку
- постачальника при зміні компенсації вартості товарів (послуг),
наданих особам, які не були платниками цього податку на момент
такої поставки, дозволяється лише:
а) при поверненні раніше поставлених товарів у власність
постачальника з наданням отримувачу повної грошової компенсації їх
вартості;
но это я так понимаю, при условии оплаты...

а если мы например частично вернули деньги по возврату товара?
Стронировать НО на основании возвратной наклданой?

******************************************************
Давайте жить дружно и помогать друг другу!

Операция ,конечно,странная у вас.
С неплательщикакми сложно.
По п.4.5.3 лучше,если есть полный цикл продажи:отгрузка-оплата-возврат товара-возврат оплаты.Или предоплата-отгрузка-возвраты.
Тогда придраться не к чему будет.
Иначе-корректировка НО практически невозможна.
В вашем случае я б забрала все документы у конрагента и все как ошибку корректировала.

тоже вариант!

******************************************************
Давайте жить дружно и помогать друг другу!

ПОДАТКОВІ НАСЛІДКИ З ПДВ ПРИ РОЗІРВАННІ ДОГОВОРУ
(Консультує ДПАУ)

“Баланс”
N 20, від 10 березня 2008 р.

Алла Кононова
начальник відділу розгляду звернень Департаменту податку на додану вартість ДПАУ

Підприємство – платник ПДВ (постачальник) уклало договори купівлі-продажу товарів з підприємствами – неплатниками ПДВ (покупцями).
Чи має право постачальник зменшити податкові зобов'язання з ПДВ у таких ситуаціях з різними покупцями:
1. Товар він поставив, але покупець не оплатив цей товар, у зв'язку із чим договір було розірвано й товар повернено;
2. Передоплату за товар він отримав, але товар не поставив, у зв'язку із чим договір було розірвано, а отриману передоплату повернено покупцю.

1. Об'єктом обкладення ПДВ, як відомо, є, зокрема, операції з поставки товарів на митній території України (п. 3.1 Закону про ПДВ). Тому при переданні товару покупцеві постачальник – платник ПДВ нараховує податкові зобов'язання з ПДВ.
Якщо покупець не розрахувався за товар, а повернув його постачальнику і при цьому договір було розірвано, то угода вважається нездійсненою. У такому разі відсутній факт поставки товару, а отже, відсутній і об'єкт оподаткування.
Отже, у разі повернення покупцем не оплаченого ним товару податкові зобов'язання з ПДВ, раніше задекларовані постачальником – платником ПДВ, підлягають коригуванню.
Зауважу, що такий висновок не суперечить принципу коригування податкових зобов'язань, викладеному в пп. 4.5.3 «а» Закону про ПДВ. Адже ця норма дозволяє постачальнику – платнику ПДВ коригувати податкові зобов'язання в разі повернення йому покупцем – неплатником ПДВ товарів за умови, що він повернув покупцю раніше отриману від нього оплату за цей товар.
У нашій ситуації цей принцип коригування податкових зобов'язань виконується, оскільки покупець повернув постачальнику товар, кошти за який він не перераховував.
Щоб здійснити коригування, постачальник повинен виписати розрахунок коригування кількісних і вартісних показників до податкової накладної (далі — розрахунок коригування до ПН) у двох примірниках і обидва залишити у себе, оскільки покупець не є платником ПДВ.
На підставі цього розрахунку він має зробити запис у розділі II «Видані податкові накладні» Реєстру отриманих та виданих податкових накладних. У колонках 7 та 8 показники наводяться зі знаком «мінус».
Сума коригування ПДВ відображається зі знаком «мінус» у ряд. 8 та ряд. 8.4 декларації з ПДВ та в розрахунку коригування сум ПДВ до податкової декларації з ПДВ (додаток 1 до декларації з ПДВ). Фрагмент розрахунку матиме такий вигляд (показники умовні).

N
з/п Отримувач (покупець) Податкова накладна, по якій проводиться коригування Розрахунок коригування кількісних і вартісних показників до податкової накладної Підстава для коригу-вання податкових зобов'язань з податку на додану вартість рядок 8 Сума ПДВ
(+) Сума ПДВ (-)

Наймену-вання
(П. І. Б. для фізичних осіб) Індиві-дуальний подат-ковий номер Дата Номер Номер Дата отримання отримувачем (покупцем) розрахунку



1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
1 ТОВ «ВВК» - 25.11.07 р. 355 1/355 0 Повернення товару покупцем - 1000,00
Усього до збільшення - X
Усього до зменшення X 1000,00
Усього рядок 8 (графа 9 + графа 10) (+ або -) - 1000,00
...

А тепер розглянемо іншу ситуацію: постачальник отримав від покупця передоплату за товар, але товар йому не поставив, унаслідок чого договір було розірвано, а отриману передоплату повернено покупцеві. З точки зору обкладення ПДВ вона аналогічна ситуації, наведеній вище.
У цьому випадку також відсутній факт поставки товару, немає об'єкта оподаткування, а отже, податкові зобов'язання з ПДВ, раніше задекларовані постачальником – платником ПДВ, підлягають коригуванню.
Таке коригування здійснюється у тому ж порядку: виписується розрахунок коригування до ПН, робиться запис у Реєстрі отриманих та виданих податкових накладних, заповнюється додаток 1 до декларації з ПДВ та ряд. 8 і ряд. 8.4 декларації з ПДВ.
У цій ситуації при заповненні додатка 1 до декларації з ПДВ у графі 8 слід зазначити «повернення оплати покупцю».

а где 3-й вариант?
когда сначала предоплата, потом отгрузка.
через время возврат товара, и пока частичный возврат денег покупателю - неплательщику.

******************************************************
Давайте жить дружно и помогать друг другу!

Подскажите пожалуйста, при возврате товара от неплательщика НДС плательщику, в возвратной накладной покупатель указывает сумму с НДС или без?

Подскажите пожалуйста, при возврате товара от неплательщика НДС плательщику, в возвратной накладной покупатель указывает сумму с НДС или без? Очень интересует этот вопрос

Без, конечно. Он же неплательщик.

**********************************************************
Я женщина творческая - хочу творю, хочу вытворяю....