Подскажите, пожалуйста, как в бухучете отразить НДС по чекам свыше 240,00 грн, так как налоговых накладных по этим чекам не будет и нужно эти суммы НДС куда-то списать. На какой счет???

Я списываю на счет 949 (с формулировкой "НДС без налоговой накладной" )

Тільки на 44, бо права на ПК по них ви не маєте...
ІМХО... Хоча можна спробувати і на собівартість,
але я би так не ризикувала...



Ну і що шо в голові вітер?!
Зате думки завжди свіжі!!!

Quote
Aleksa_
Я списываю на счет 949 (с формулировкой "НДС без налоговой накладной" )

И я тоже!

Quote
Aleksa_
Я списываю на счет 949 (с формулировкой "НДС без налоговой накладной" )

Аналогично. Сразу на 44 я бы не рекомендовала, т.к. в бухучете это расходы и они должны пройти через 9 класс. В налоговом учете не учитывать.

я ставлю как приход без НДС

Quote
wabaw111
я ставлю как приход без НДС

Этот НДС не может быть включен в расходы по налогу на прибыль, поэтому НДС нужно разносить отдельно от стоимости без НДС.

А как в 1С 8.2 сделать, чтобы НДС на 949 провелось при приходе? Т. е. то, для чего в семерке галочка была "НДС за затраты"

Я делаю в 1С 8.2 бух справку (операции, введенные вручную) и списываю с Кт 644 в Дт 949, а как прямиком даже не знаю

Я в авансовом отчете на вкладке "Товары" в столбце "Рахунок ПДВ" исправляю счет 6442 на счет 949. Правда, при проведении оно пишет мне "Вид субконто <Контрагенты> для рахунку "949 (Другие затраты операционной деятельности)" не визначений.", и для того чтобы проставить субконто "НДС без н/н", я влазила в проводку в ав.отчете и ручным корректированием выбирала субконто. Но мой "настройщик 1С" категорически не советует так вмешиваться в проводки, поэтому сейчас в проводки не вмешиваюсь, да и не очень мне это мешает, т.к. на 949 у меня только этот НДС без н/н и проходит в основном.

Quote
Ludmilka
Я делаю в 1С 8.2 бух справку (операции, введенные вручную) и списываю с Кт 644 в Дт 949, а как прямиком даже не знаю

Документ Корректировка ожидаемого и подтвержденного НДС - не только проводки, но и регистры правильно закроет.

______________________________________________________
А суточные выплачиваются как реализация (по накладной)? (с)

А разве его не на себестоимость товара надо списывать?

_______________
Корисна інформація для бухгалтера

Монна Нонна
При необлагаемой НДС деятельности или пропорционально облагаемой - на себестоимость. А с здесь читай - не по форме документы.

______________________________________________________
А суточные выплачиваются как реализация (по накладной)? (с)

Это в налоговом учете.
А по бухучету НДС списывается на себестоимость только в зависимости от факта его невозмещения. Вид деятельности роли не играет.п
нет НК = однозначно на себестоимость. Значит, применение 949 счета некорректно.

_______________
Корисна інформація для бухгалтера

А, это пожалуйста, списывайте на тот счет, который считаете нужным, статьей затрат корректируете НУ.
Это 1С 8 2

______________________________________________________
А суточные выплачиваются как реализация (по накладной)? (с)

Quote
Монна Нонна
Это в налоговом учете.
А по бухучету НДС списывается на себестоимость только в зависимости от факта его невозмещения. Вид деятельности роли не играет.п
нет НК = однозначно на себестоимость. Значит, применение 949 счета некорректно.

Может, это и логично. А то я потом этот 949 в расшифровке к фин.отчету в статистику не знаю, как расшифровать (чтоб они не "послали" ).
Хотя сомнительно. Я раньше и включала в себестоимость, но по Стандартам вроде так неправильно - т.к. НДС на с/с может идти только у неплательщиков и в других особых случаях (указанных здесь в предыдущих постах)

Как раз по стандартам весь НДС без НК идет в себестоимость.
А "особые случаи" - это только в налоговом учете.
Отсюда вылазит постоянная налоговая разница.

ПСБО 9

9. Первісною вартістю запасів, що придбані за плату, є собівартість запасів, яка складається з таких фактичних витрат:

суми, що сплачуються згідно з договором постачальнику (продавцю), за вирахуванням непрямих податків;

(абзац другий пункту 9 із змінами, внесеними згідно з
наказом Міністерства фінансів України від 14.06.2000 р. N 131)

абзац третій пункту 9 виключено

(згідно з наказом Міністерства
фінансів України від 14.06.2000 р. N 131)

суми ввізного мита;

суми непрямих податків у зв'язку з придбанням запасів, які не відшкодовуються підприємству;

и все, никаких особых оговорок здесь нет
Для бухучета не имеет значение распределение НК, но оно имеет значение для налогового учета.

_______________
Корисна інформація для бухгалтера

волнует вопрос куда все же списать НДС по чеку (не получена НН и не будет ее)
По ПСБО (9) на себестоимость могу отправить и тогда
в авансовом будет Дт 281 Кт 3721 стоимость товара без НДС
Дт 6442 Кт 3721 -НДС

И потом либо ДТ 281 КТ 6442(учесть в первоначальной стоимости товара)


Либо списать Дт 949 Кт 6442

какой метод правильный?

Заранее благодарна если кто ответит..

Я делаю Дт 949 Кт 3721
Здесь недавно в другой теме с подобным названием обсуждали этот вопрос.

Quote
Aleksa_
Я делаю Дт 949 Кт 3721
Здесь недавно в другой теме с подобным названием обсуждали этот вопрос.

спасибо значит пропустила ее..буду искать!

почитала другие темы..списание обсуждается на 949 счет. все же сомневаюсь. еще раз спрошу может кто ответит или бросьтесь нормативкой буду одень благодарна(может я неправильно понимаю ПСБО)
так я сюда еще спрошу т.к все равно сомневаюсь.
Итак как правильно учесть НДС по АО чек более 240 грн и нет НН если товары куплены и являются составляющей себестоимость оказанных услуг.
волнует вопрос куда все же списать НДС по чеку (не получена НН и не будет ее)
По ПСБО (9) на себестоимость могу отправить и тогда
в авансовом будет Дт 281 Кт 3721 стоимость товара без НДС
Дт 6442 Кт 3721 -НДС

И потом либо ДТ 281 КТ 6442(учесть в первоначальной стоимости товара)


Либо списать Дт 949 Кт 6442

какой метод правильный?

Заранее благодарна если кто ответит..

На себестоимость ОСа или запасов

Quote
Котег :-)
На себестоимость ОСа или запасов

вы мой спаситель)))))))))и регламентировано это ПСБО 9 верно?

Да, доя налога, который не возмещается предприятию

еще раз вам спасибо!!!!!Хорошего дня

Спасибо, вам также!!