Здравствуйте. Прошу поделиться мыслями и опытом. Может удасться выйти из сложной ситуации.
Мы заключили договор с заказчиком на поставку комплектующих и монтаж с наладкой этого оборудования. В счете на оплату 4 позиции: две- оборудование, две - монтаж и наладка. Сумма 300 000.00 грн, оборудование импортное. Было несколько предоплат.Налоговые накладные я составляла на всю номенклатуру с количеством пропорциональным сумме, естественно регистрировала в едином реестре. Была первая отгрузка на одну позицию оборудования и я по недосмотру не сделала расчет корректировки с нулевым значением, чтоб привести номенклатуру в соответствие с отгрузкой. Затем через 2 месяца была окончательная поставка: вторая позиция оборудования и закрытие акта выполненных работ. Ошибку я увидела и единственное, что мне пришло в голову это составить окончательную НН в которой указано все то, что не было указано в предыдущих НН. То есть в целом по номенклатуре все НН соответствуют расходным накладным и акту. Сейчас спустя полгода оказалось, что эту последнюю налоговую накладную заказчики предъявили к возмещению НДС. Ко мне пришел запрос на проверку и инспектор проверяя крыжит позиции НН и расходной и акта (всё датой последней операции). И не идет самая первая позиция оборудования, которая была отргужена ранее.
У меня есть несколько мыслей, но не получается довести до ума, не сплю вторые сутки, ищу способ исправления:
1. Сделать РК с нулевыми значениями теми датами, когда это надо было сделать и последним номером того месяца. Подать УР и дод.1. Тем самым привести номенклатуру к правильному соответствию. Но!!!: они поджежали регистрации, а уже поздно. Спасет ли это покупателей??
2. Сделать РК с нулевыми значениями, дата выписки - текущая, а в графе Дата коригування - прошлыми месяцами. Возможно они зарегистрируются. Подать УР с додатками1. Не знаю только что написать в причине и какое основание для корректировки сейчас - бух. справка?
3. Я слышала, что некоторые предприятия также выписывают товар, не глядя на отгрузку, главное - чтоб в целом все НН по товару соотвествовали всем расходным документам по товару. Говорят, что ведут учет в разрезе договоров. Как это можно обосновать - не знаю
4. Если ничего не возможно будет исправить, то может когда проверка закончится, им откажут возмещении, потом сделать полный возврат и новую поставку. Но меня смущает наличие услуг. Можно ли возвратить услуги и каким документом, чтоб я смогла полностью в Расчете корректировки отминусовать всё оборудование и услуги.
Извините, что та много и надо долго вникать.
Спасибо заранее.