Добрий день. Потрібна допомога по юридичній фірмі. Діяльність ніяка не проводилась. Декларації здавались порожні. Але в 2011 фірмою була куплена машина, через деякий час продана. Але не знята з балансу фірми.І в декларації не було подано про продаж рухомого майна. Податкова вимагае подати заключні розрахунки по єдиному податку, що це таке? і як зняти з балансу машину?

фирма на каком системе - ЕН?

да

продажа авто отразилась в декларации по ЕН?

нет

как снять с баланса? - когда продавали авто, тогда оно и должно было выбыть из активов предприятия (ОС переводится в товар)
надо подать уточненку к декларации ЕН за период, когда осуществлялась продажа, задекларировать доход и налог
желательно в день подачи уточненки оплатить ЕН и штраф
скорее всего еще и пеня будет

и еще - правильно называется не "юридическая фирма", а юридическое лицо

Важный момент: деятельность не велась и тогда, когда машина была куплена? Или тогда еще велась?

а деньги за машину когда поступили? как, частями или одноразово? см. НКУ на предмет продажи ОС у плательщика ЕН, высчитайте разницу для базы налогобложения и сдайте уточненку со штрафами, как и посоветовали

Если деятельность вообще не велась, то могут и сказать, что это не ОС. А при продаже ТМЦ у единщиков облагается оборот, а не наценка.

Quote
brick
Если деятельность вообще не велась, то могут и сказать, что это не ОС.

расшифруйте, плиз, Ваше мнение....

Машина была куплена за наличку и продана так же.

ОС - материальные активы, которые предназначаются для использования в хоздеятельности и ожидаемый срок использования с даты ввода в эксплуатацию более 1 года.
Неработающее предприятие покупает авто. Соответственно ввода в эксплуатацию не делается, авто висит на 15 счете. Следовательно, авто не получает статуса ОС.

деятельность не велась вообще.

Quote
polja7
Машина была куплена за наличку и продана так же.

так это не официально было?

Quote
polja7
Машина была куплена за наличку и продана так же.

А как же ее за наличку на баланс предприятия поставили???

Quote
brick
ОС - материальные активы, которые предназначаются для использования в хоздеятельности и ожидаемый срок использования с даты ввода в эксплуатацию более 1 года.
Неработающее предприятие покупает авто. Соответственно ввода в эксплуатацию не делается, авто висит на 15 счете. Следовательно, авто не получает статуса ОС.

а, Вы в этом смысле...
согласна, спасибо

да им в приницпе без разницы. они получили доход в наличной форме, авто не использовалось, значит амортизации не было. приход денег = база для ЕН. налоговая такое не пропустит

интересно, как они это оформили за наличку....

Кстати, если это не ОС, то за наличку не могли продать без РРО. Даже к ОС без РРО могут придраться.

мне вот интересно как они и главное сколько налички взяли и куда дели....сдается мне ЕН потеряется на фоне штрафов за наличку...

наймите аудитора который приведет в порядок учет прихода-расхода